Ограничителни правила за пенсиониране за богатите се приближават, тъй като Хаус преминава плана на Байдън за 1.75 трилиона долара

Камарата на представителите прие в петък закон, който ще ограничи начина, по който богатите американци използват пенсионни планове.

Новите правила са част от широко преструктуриране на данъчния кодекс, обвързано със Закона за 1.75 трилиона долара Build Back Better, който ще представлява най-голямото разширяване на мрежата за социална сигурност от десетилетия и най-голямото усилие в историята на САЩ за борба с изменението на климата.

Демократите от Камарата на представителите приеха законопроекта по партийна линия, 220-213. Сега се насочва към Сената.

Още от лични финанси:
Милиардери като Питър Тийл може да бъдат спестени от голяма данъчна сметка на ИРА в последния план Build Back Better
52% от работниците смятат, че изостават с пенсионните спестявания
Пенсионерите са „непенсиониращи“ — и това е добре за пазара на труда

Богатите хора с повече от 10 милиона долара пенсионни спестявания ще трябва да изтеглят сметките си всяка година в нов тип изисквано минимално разпределение или RMD. Законодателите също така ще закрият вратичките в данъците на „задната врата“ на Рот, използвани предимно от богатите, и ще забранят допълнителни вноски за индивидуални пенсионни сметки, след като тези сметки надхвърлят 10 милиона долара.

Мерките са насочени към ограничаване на използването на планове 401(k) и IRA като данъчни убежища за богатите.

Те - заедно с данъчните разпоредби, насочени към корпорации и домакинства, които печелят повече от 400,000 XNUMX долара годишно - също събират приходи за универсално предварително K, разширяване на Medicare, кредити за възобновяема енергия, достъпно жилище, година на разширени данъчни кредити за деца и големи субсидии на Obamacare.

Предложенията за пенсиониране бяха включени в първоначалното предложение за данък на Камарата през септември. Белият дом обаче премахна правилата за пенсионния план от законодателната рамка, издадена на 28 октомври, след дълги преговори с упорити членове на Демократическата партия, които бяха загрижени за някои данъци и други елементи от пакета.

Някои от по-ранните предложения за пенсиониране обаче не се появиха отново в новата итерация.

Например, първоначалното законодателство би забранило инвестициите на IRA като частен капитал, които изискват собствениците да бъдат така наречените „акредитирани инвеститори“, статут, обвързан с богатство и други фактори. И някои от правилата, които Камарата на представителите прие в петък, ще влязат в сила години по-късно от първоначално предложените.

Законодателството все още подлежи на промяна в Сената, където демократите не могат да си позволят да загубят нито един глас, за да успее мярката поради обединена републиканска опозиция.

Понастоящем RMD за собствениците на акаунти са обвързани с възрастта, вместо с богатството. Собствениците на Roth IRA също не са обект на тези разпределения съгласно действащото законодателство. (Едно изключение: наследени IRA при смърт.)

Законодателството на Камарата на представителите би добавило към тези правила, като моли богатите спестители от всички възрасти да изтеглят голям дял от общите пенсионни салда годишно. Те потенциално ще дължат данък върху дохода върху фондовете.

Формулата е сложна, базирана на фактори като размер на сметката и вид сметка (преди данъци или Roth). Ето общата предпоставка: Притежателите на сметки трябва да изтеглят 50% от сметки на стойност над 10 милиона долара. По-големите сметки също трябва да изтеглят 100% от размера на акаунта в Roth над 20 милиона долара.

Разпределението ще се изисква само за лица, чийто доход надвишава 400,000 450,000 долара. Прагът ще бъде 425,000 XNUMX долара за женени данъкоплатци, подаващи съвместно документи, и XNUMX XNUMX долара за глави на домакинство.

Разпоредбата ще започне след 31 декември 2028 г., според последното налично резюме на законодателството. (Той щеше да започне след 31 декември 2021 г. в предложението на Септемврийската камара.)

Roth IRAs са особено привлекателни за богатите инвеститори. Растежът на инвестициите и бъдещите тегления са освободени от данъци (след 59½ години) и не се изискват тегления на 72-годишна възраст, както при традиционните сметки преди облагане с данъци.

Въпреки това, има ограничения на доходите, които да допринесете за Roth IRAs. През 2021 г. единичните данъкоплатци не могат да спестяват в едно, ако доходът им надвишава 140,000 XNUMX долара.

Но сегашното законодателство позволява на хората с високи доходи да спестяват в Roth IRA чрез вноски на „задната врата“. Например, инвеститорите могат да конвертират традиционна IRA (която няма ограничение на дохода) в акаунт в Roth.

Текущият закон също така позволява „мега бекдор“ вноски към Roth IRA, използвайки спестявания след данъци в план 401 (k). (Този процес позволява на богатите да конвертират много по-големи суми пари, тъй като плановете 401(k) имат по-високи годишни лимити за спестявания от IRAs.)

Законодателството на Камарата ще разгледа и двете.

Първо, това би забранило всякакви вноски след данъци в 401(k) и други планове на работното място и IRA да бъдат преобразувани в спестявания на Roth. Това правило ще се прилага за всички нива на доходи след 31 декември 2021 г.

Второ, спестителите не биха могли да преобразуват спестяванията преди облагане с данъци в спестявания на Roth в IRA и пенсионните планове на работното място, ако техният облагаем доход надвишава 400,000 450,000 долара (самотни лица), 425,000 31 долара (брачни двойки) или 2031 XNUMX долара (глави на домакинство). Ще започне след XNUMX декември XNUMX г.

Настоящият закон позволява на данъкоплатците да правят вноски на ИРА независимо от размера на сметката.

Въпреки това, законодателството ще забрани на хората да правят повече вноски в Roth IRA или традиционната IRA, ако общата стойност на техните комбинирани сметки за пенсиониране (включително плановете на работното място) надвишава 10 милиона долара.

Разпоредбите на този раздел също са в сила за данъчни години, започващи след 31 декември 2028 г. (Както при разпоредбите на RMD, те биха започнали след 31 декември 2021 г. в предложението на Септемврийската камара).

Правилото ще се прилага за единични данъкоплатци, след като доходът е над $400,000 450,000; семейни двойки над $425,000 XNUMX; и глави на домакинство над $XNUMX XNUMX.