¿Vender activos para evitar un impuesto más alto sobre las ganancias de capital? Puede activar otro impuesto

Los inversores temerosos de la propuesta del presidente Joe Biden de aumentar los impuestos sobre las ganancias de capital podrían estar pensando en realizar una venta de acciones instintiva.

Hacerlo puede desencadenar inadvertidamente otro impuesto a la inversión, según los asesores financieros. Y es uno que se activa con un bajo nivel de ingresos en relación con el plan de Biden.

"Podría terminar en una situación en la que se fuera y venda todo para evitar la tasa de ganancias de capital, y podría terminar pagando ese impuesto adicional", dijo Leon LaBrecque, contador y planificador financiero certificado de Sequoia Financial Group en Troy. Michigan.

El impuesto adicional es una sobretasa de Medicare del 3.8% sobre los ingresos netos por inversiones, como las ganancias por la venta de acciones, bonos y fondos mutuos.

Entró en vigencia en 2013 para ayudar a financiar la expansión de Medicare bajo la Ley de Cuidado de Salud a Bajo Precio.

El gravamen se aplica a los contribuyentes solteros con ingresos brutos ajustados modificados que superan los $ 200,000 y las parejas casadas que presentan una declaración conjunta con más de $ 250,000 en ingresos. (Los umbrales no se indexan anualmente por inflación).

Aproximadamente 5 millones de contribuyentes pagaron la sobretasa en 2018, según el IRS. El impuesto recaudó $ 30 mil millones.

Mientras tanto, Biden propone una tasa impositiva máxima más alta sobre las ganancias de capital a largo plazo (39.6% frente al 20% actual) para ayudar a financiar el Plan de Familias Estadounidenses de 1.8 billones de dólares.

Esa tasa máxima se aplicaría a los hogares con más de $ 1 millón en ingresos anuales.

Pero los inversores menos ricos que tomen una decisión rápida de vender sus participaciones pueden terminar elevando sus ingresos de 2021 por encima del umbral de la sobretasa de Medicare. Pagarían un impuesto adicional del 3.8% sobre sus ingresos por inversiones.

“Creo que muchas personas probablemente lo van a hacer de forma instintiva, y probablemente no sean personas que ganen más de $ 1 millón”, dijo LaBrecque.

Sin embargo, algunos asesores piensan que las ventas de activos probablemente se limitarán en gran medida a los millonarios que ya están sujetos al impuesto del 3.8%, en cuyo caso la venta adicional no generaría ningún impuesto adicional.

“No sé si me preocupa demasiado”, dijo Jeffrey Levine, CFP, contador y director de planificación de Buckingham Wealth Partners en Long Island, Nueva York.

“Aquellos que están tan preocupados por las ganancias de capital que buscan vender ahora para evitar un aumento futuro probablemente ya estén por encima del umbral de $ 200,000 / $ 250,000 [sobretasa]”, dijo.