Vendre des actifs pour éviter un impôt plus élevé sur les plus-values ​​? Vous pouvez déclencher une autre taxe

Les investisseurs qui craignent la proposition du président Joe Biden d'augmenter les impôts sur les plus-values ​​pourraient envisager de procéder à une vente d'actions impulsive.

Selon les conseillers financiers, cela pourrait par inadvertance déclencher une autre taxe sur les investissements. Et cela se produit avec un faible niveau de revenus par rapport au plan de Biden.

"Vous pourriez vous retrouver dans une situation où vous vendez tout pour éviter le taux des gains en capital, et vous pourriez finir par payer cet impôt supplémentaire", a déclaré Leon LaBrecque, comptable et planificateur financier agréé chez Sequoia Financial Group à Troy, Michigan.

L'impôt supplémentaire est une surtaxe Medicare de 3.8 % sur les revenus nets de placement, comme les gains provenant de la vente d'actions, d'obligations et de fonds communs de placement.

Il est entré en vigueur en 2013 pour aider à financer l'expansion de Medicare dans le cadre de la loi sur les soins abordables.

Le prélèvement s'applique aux contribuables célibataires dont le revenu brut ajusté modifié dépasse 200,000 250,000 $ et aux couples mariés déclarant conjointement un revenu supérieur à XNUMX XNUMX $. (Les seuils ne sont pas indexés chaque année en fonction de l'inflation.)

Environ 5 millions de contribuables ont payé la surtaxe en 2018, selon l'IRS. La taxe a permis de récolter 30 milliards de dollars.

Pendant ce temps, Biden propose un taux d’imposition maximum plus élevé sur les plus-values ​​à long terme – 39.6 % contre 20 % actuellement – ​​pour aider à financer le plan américain pour les familles de 1.8 XNUMX milliards de dollars.

Ce taux maximum s’appliquerait aux ménages dont le revenu annuel dépasse 1 million de dollars.

Mais les investisseurs moins riches qui prennent la décision précipitée de vendre leurs avoirs pourraient finir par pousser leurs revenus de 2021 au-dessus du seuil de surtaxe Medicare. Ils paieraient un impôt supplémentaire de 3.8 % sur leurs revenus de placement.

"Je pense que beaucoup de gens vont probablement le faire par réflexe, et ce ne sont probablement pas des gens qui gagnent plus d'un million de dollars", a déclaré LaBrecque.

Cependant, certains conseillers pensent que les ventes d'actifs seront probablement limitées en grande partie aux millionnaires qui sont déjà soumis à la taxe de 3.8 %, auquel cas la vente supplémentaire n'entraînerait aucune taxe supplémentaire.

"Je ne sais pas si cela me préoccupe excessivement", a déclaré Jeffrey Levine, CFP, comptable et directeur de la planification chez Buckingham Wealth Partners à Long Island, New York.

« Ceux qui s'inquiètent tellement des gains en capital qu'ils cherchent à vendre maintenant pour éviter une future hausse ont probablement déjà dépassé le seuil de 200,000 250,000 $/XNUMX XNUMX $ [surtaxe] », a-t-il déclaré.