Bagaimana pemotongan pajak AS yang baru menempatkan negara dalam suatu ikatan

Di Minnesota, negara bagian memperkirakan bahwa penduduk dapat membayar lebih dari $ 400 juta tambahan pajak negara bagian pada tahun fiskal berikutnya karena undang-undang federal yang baru. Itu telah memicu perdebatan tentang bagaimana merespons. Gubernur Demokrat di negara bagian itu ingin mengembalikan sebagian besar uang itu kepada Minnesotans melalui pemotongan pajak yang ditujukan untuk keluarga berpenghasilan rendah dan sedang; badan legislatif yang dikendalikan Republik menginginkan pemotongan pajak yang lebih luas. Kedua belah pihak mengatakan mereka harus menyelesaikan masalah sebelum sesi legislatif berakhir pada 21 Mei.

Terlepas dari sembilan negara bagian tanpa pajak penghasilan berbasis luas, hampir setiap negara akan menghadapi keputusan serupa. Hampir semua negara bagian mendasarkan kode pajak mereka dalam beberapa cara pada definisi pendapatan federal, sebelum menerapkan penyesuaian dan pemotongan mereka sendiri dan menetapkan tarif pajak mereka sendiri.

Perombakan pajak federal, yang menghilangkan atau membatasi beberapa pemotongan dan pengecualian, secara efektif memperluas apa yang dianggap sebagai pendapatan bagi beberapa keluarga. Sebelumnya, misalnya, pasangan menikah dengan tiga anak berpenghasilan $ 70,000 mungkin hanya dikenakan pajak sekitar $ 36,000 dari pendapatan itu, menurut Pusat Kebijakan Pajak, sebuah kelompok penelitian. Namun, undang-undang pajak menghapus apa yang disebut pembebasan pribadi dan membuat perubahan lain, yang dapat meningkatkan penghasilan kena pajak keluarga ini menjadi sekitar $ 46,000.

Di tingkat federal, perubahan tersebut lebih dari sekadar diimbangi bagi sebagian besar keluarga dengan tarif pajak yang lebih rendah dan peningkatan kredit pajak anak. Dalam contoh pasangan menikah dengan tiga anak, tagihan pajak federal keluarga akan diturunkan lebih dari $ 2,000 menurut undang-undang. Namun, di tingkat negara bagian, perubahan tersebut membuat keluarga berhutang pajak atas bagian yang lebih besar dari pendapatan mereka, tanpa penurunan tarif atau kredit baru untuk melunakkan pukulan.

Sejumlah negara telah mengambil tindakan, dalam beberapa kasus menggunakan pendapatan tambahan dari undang-undang federal sebagai pelumasan untuk membuat kesepakatan. Colorado, misalnya, mengambil keuntungan dari perkiraan $ 200 juta dalam pendapatan tambahan untuk meloloskan anggaran yang termasuk dana tambahan untuk jalan, pendidikan publik dan keamanan sekolah. Idaho, di sisi lain, bergerak cepat untuk mengembalikan pendapatan tak terduga kepada penduduk melalui pemotongan pajak.

Tantangannya sangat akut di Minnesota karena kode pajaknya terkait erat dengan definisi federal.

Departemen Pendapatan Minnesota memperkirakan bahwa jika kode pajak negara menggabungkan perubahan federal dalam menghitung penghasilan kena pajak, keluarga 870,000 Minnesota akan membayar lebih untuk tahun pajak 2018, dengan rata-rata $ 489 per orang.

Secara teori, Minnesota dapat mencoba mempertahankan status quo dengan hanya meninggalkan pajaknya terkait dengan definisi federal sebelumnya. Tapi itu akan memaksa pembayar pajak untuk menghitung pendapatan mereka di bawah dua sistem yang berbeda.

"Jika kita tidak melakukan apa-apa, maka akan sangat sulit bagi warga negara kita untuk mengajukan pajak," kata Roger Chamberlain, senator negara bagian Republik yang mengepalai komite pajak badan tersebut.

Di luar kesepakatan bahwa sesuatu harus dilakukan, konsensus terputus. Senat Negara baru-baru ini meloloskan rencana, yang didukung oleh Tuan Chamberlain, yang akan memotong suku bunga dan memaksakan pemicu otomatis yang akan menurunkan pajak lebih lanjut kapan saja negara menjalankan surplus anggaran - sebuah langkah yang disebut Demokrat secara fiskal tidak bertanggung jawab. DPR, yang juga dikendalikan oleh Partai Republik, sebelumnya melewati pemotongan pajak sendiri.

Mark Dayton, gubernur Demokrat Minnesota, telah mengambil pendekatan yang berbeda, mengusulkan kredit pajak baru untuk penduduk berpenghasilan rendah dan sedang, sambil menaikkan pajak pada bisnis. Analisis Departemen Pendapatan baru-baru ini menemukan bahwa Minnesotans akan membayar $ 91.5 juta lebih di bawah rencana pajak gubernur - yang mencakup beberapa proposal yang tidak terkait dengan undang-undang federal - dengan seluruh beban jatuh pada 10 persen pembayar pajak dengan pendapatan tertinggi. Cynthia Bauerly, komisaris pendapatan negara, mengatakan tidak ada pencari nafkah yang akan membayar pajak lebih banyak di bawah rencana gubernur.

Kelompok bisnis telah mengkritik proposal gubernur, yang menurut mereka akan membuat Minnesota kurang kompetitif. Beberapa kelompok progresif mengatakan negara harus melangkah lebih jauh, menggunakan pendapatan tambahan yang dihasilkan oleh hukum federal untuk mendanai program cuti keluarga berbayar atau rekening tabungan masa kanak-kanak.

“Ini adalah hal yang dapat Anda gunakan untuk memulai investasi inti dari program seperti itu,” kata Chris Conry, direktur kampanye strategis untuk TakeAction Minnesota, sebuah kelompok advokasi liberal. "Anda bisa memberi setiap anak yang lahir di Minnesota $ 500 saat lahir."

Perdebatan serupa dimainkan di rumah negara di seluruh negeri, dalam beberapa cara berbeda. Di beberapa negara bagian, kode pajak negara secara otomatis menggabungkan perubahan pada hukum federal; bagi negara-negara tersebut, tidak melakukan apa-apa mungkin berarti peningkatan pajak otomatis pada penduduk kecuali legislatif mereka mengambil tindakan.

Di negara bagian lain, termasuk Minnesota, pembaruan semacam itu tidak otomatis. Jadi legislatif harus lulus apa yang disebut tagihan konformitas yang mengadopsi beberapa atau semua perubahan federal, atau meninggalkan warga untuk bersaing dengan sistem pajak yang mungkin saling bertentangan.

Beberapa negara bagian belum menangani masalah ini, atau baru saja memulai prosesnya. Di Maine, badan legislatif baru-baru ini ditunda tanpa kesepakatan tentang bagaimana beradaptasi dengan hukum federal. Di California, badan legislatif bahkan belum mencoba untuk mengesahkan RUU kepatuhan, malah memilih untuk fokus pada pengembangan solusi untuk batasan undang-undang federal pada pemotongan pajak negara bagian dan lokal, yang akan sangat memukul penduduk California.

Beberapa sistem pajak negara bagian terkait lebih dekat dengan kode pajak federal daripada yang lain. Perbedaannya terletak pada bagaimana negara bagian menentukan pendapatan untuk tujuan penghitungan pajak mereka. Sebagian besar negara bagian, termasuk Maine dan California, memulai dengan pendapatan kotor yang disesuaikan, Garis 37 dengan formulir standar 1040. Ketentuan federal apa pun yang diterapkan lebih jauh ke bawah formulir 1040 - seperti pemotongan terperinci - tidak memengaruhi pemungutan pajak negara bagian tersebut.

Tetapi beberapa negara bagian, termasuk Minnesota, mendasarkan kode pajak mereka pada pendapatan kena pajak federal, Garis 43 pada formulir 1040. Dan apa yang terjadi di antara kedua garis tersebut adalah di mana sebagian besar perubahan yang dilewatkan oleh Kongres akan dirasakan, menghasilkan pendapatan kena pajak yang lebih tinggi bagi banyak keluarga. (Beberapa negara menerapkan hibrida dari dua metode.)

Bahkan di negara bagian yang tidak terlalu terpengaruh, kegagalan menyesuaikan kode pajak mereka dengan undang-undang federal dapat menyulitkan penduduk untuk mencari tahu berapa hutang mereka - dan, dalam beberapa kasus, memaksa mereka untuk membayar lebih. Semakin lama negara bagian menunggu, semakin sedikit waktu yang dimiliki penduduk, bisnis, dan pejabat pajak negara bagian untuk beradaptasi dengan aturan baru sebelum musim pengarsipan tahun depan.

"Kelambanan menjadi tindakan kali ini," kata Richard C. Auxier, rekan peneliti di Pusat Kebijakan Pajak. “Pajak rakyat akan berubah, pendapatan negara bagian akan berubah.”

Beberapa faktor memperumit masalah negara. Kongres meloloskan perombakan pajaknya di akhir tahun dan dengan sedikit debat, memberikan waktu yang relatif sedikit kepada negara bagian untuk menilai efek dan merencanakan tanggapan. Bahkan sekarang, dampak penuh pada anggaran negara tidak jelas, yang berarti badan legislatif sedang memutuskan bagaimana memanfaatkan aliran pendapatan yang mungkin tidak sesuai perkiraan. Selain itu, sebagian besar perubahan pada kode pajak individu kedaluwarsa setelah beberapa tahun, semakin membingungkan rencana negara bagian.

Selain itu, debat perpajakan juga terjadi karena anggaran negara dirusak oleh meningkatnya biaya perawatan kesehatan dan pensiun, di antara faktor-faktor lainnya. Ketegangan itu bisa memburuk di tahun-tahun mendatang jika pemerintah federal mengurangi pendanaan - mungkin karena defisit yang disebabkan, sebagian, oleh undang-undang pajak itu sendiri.

Dan negara bagian, tidak seperti pemerintah federal, umumnya tidak dapat menyumbat lubang anggaran dengan menjalankan defisit. Itu membuat pendapatan tak terduga dari hukum pajak menjadi godaan fiskal.

“Untuk negara bagian, ini adalah hasil yang terbaik,” kata Nicholas Johnson dari Center on Budget and Policy Priorities, sebuah wadah pemikir liberal. "Kami terlambat menghadapi resesi, yang selalu membebani anggaran negara."

Pejabat negara, bagaimanapun, kebanyakan menghindari panggilan untuk menggunakan pendapatan pajak tambahan untuk meningkatkan pengeluaran. Banyak perluasan basis dalam hukum federal berasal dari penghapusan pembebasan pribadi, yang terutama menguntungkan keluarga dengan banyak anak. Beberapa politisi ingin mengadvokasi menaikkan pajak pada orang tua.

"Itu rejeki nomplok Anda, kenaikan pajak untuk keluarga besar," kata Tuan Auxier.

Tautkan ke sumber informasi: www.cnbc.com