ಹೌಸ್ $1.75 ಟ್ರಿಲಿಯನ್ ಬಿಡೆನ್ ಯೋಜನೆಯನ್ನು ಅಂಗೀಕರಿಸಿದಂತೆ ಶ್ರೀಮಂತ ಅಂಚಿನಲ್ಲಿರುವ ನಿರ್ಬಂಧಿತ ನಿವೃತ್ತಿ ನಿಯಮಗಳು ಹತ್ತಿರವಾಗುತ್ತವೆ

ಶ್ರೀಮಂತ ಅಮೆರಿಕನ್ನರು ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ಹೇಗೆ ಬಳಸುತ್ತಾರೆ ಎಂಬುದನ್ನು ನಿಗ್ರಹಿಸುವ ಶಾಸನವನ್ನು ಹೌಸ್ ಆಫ್ ರೆಪ್ರೆಸೆಂಟೇಟಿವ್ಸ್ ಶುಕ್ರವಾರ ಅಂಗೀಕರಿಸಿತು.

ಹೊಸ ನಿಯಮಗಳು $1.75 ಟ್ರಿಲಿಯನ್ ಬಿಲ್ಡ್ ಬ್ಯಾಕ್ ಬೆಟರ್ ಆಕ್ಟ್‌ಗೆ ಕಟ್ಟಲಾದ ತೆರಿಗೆ ಕೋಡ್‌ನ ವಿಶಾಲವಾದ ಪುನರ್ರಚನೆಯ ಭಾಗವಾಗಿದೆ, ಇದು ದಶಕಗಳಲ್ಲಿ ಸಾಮಾಜಿಕ ಸುರಕ್ಷತಾ ನಿವ್ವಳದ ಅತಿದೊಡ್ಡ ವಿಸ್ತರಣೆಯನ್ನು ಪ್ರತಿನಿಧಿಸುತ್ತದೆ ಮತ್ತು ಹವಾಮಾನ ಬದಲಾವಣೆಯ ವಿರುದ್ಧ ಹೋರಾಡಲು US ಇತಿಹಾಸದಲ್ಲಿ ಅತಿದೊಡ್ಡ ಪ್ರಯತ್ನವಾಗಿದೆ.

ಹೌಸ್ ಡೆಮೋಕ್ರಾಟ್‌ಗಳು 220-213 ರ ಪಕ್ಷಗಳ ಸಾಲಿನಲ್ಲಿ ಮಸೂದೆಯನ್ನು ಅಂಗೀಕರಿಸಿದರು. ಅದು ಈಗ ಸೆನೆಟ್‌ಗೆ ಹೋಗುತ್ತಿದೆ.

ವೈಯಕ್ತಿಕ ಹಣಕಾಸುನಿಂದ ಇನ್ನಷ್ಟು:
ಇತ್ತೀಚಿನ ಬಿಲ್ಡ್ ಬ್ಯಾಕ್ ಬೆಟರ್ ಪ್ಲಾನ್‌ನಲ್ಲಿ ಪೀಟರ್ ಥಿಯೆಲ್‌ನಂತಹ ಬಿಲಿಯನೇರ್‌ಗಳು ದೊಡ್ಡ IRA ತೆರಿಗೆ ಬಿಲ್ ಅನ್ನು ಉಳಿಸಬಹುದು
52% ರಷ್ಟು ಕಾರ್ಮಿಕರು ನಿವೃತ್ತಿ ಉಳಿತಾಯದಲ್ಲಿ ತಾವು ಹಿಂದುಳಿದಿದ್ದೇವೆ ಎಂದು ಭಾವಿಸುತ್ತಾರೆ
ನಿವೃತ್ತರು 'ನಿವೃತ್ತರಾಗುವುದಿಲ್ಲ' - ಮತ್ತು ಇದು ಕಾರ್ಮಿಕ ಮಾರುಕಟ್ಟೆಗೆ ಒಳ್ಳೆಯದು

ನಿವೃತ್ತಿ ಉಳಿತಾಯದಲ್ಲಿ $10 ಮಿಲಿಯನ್‌ಗಿಂತಲೂ ಹೆಚ್ಚು ಶ್ರೀಮಂತ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ಪ್ರತಿ ವರ್ಷ ತಮ್ಮ ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಹೊಸ ರೀತಿಯ ಅಗತ್ಯವಿರುವ ಕನಿಷ್ಠ ವಿತರಣೆ ಅಥವಾ RMD ಯಲ್ಲಿ ಡ್ರಾ ಮಾಡಬೇಕಾಗುತ್ತದೆ. ಶಾಸಕರು "ಹಿಂಬಾಗಿಲ ರಾತ್" ತೆರಿಗೆ ಲೋಪದೋಷಗಳನ್ನು ಮುಚ್ಚುತ್ತಾರೆ, ಇದನ್ನು ಹೆಚ್ಚಾಗಿ ಶ್ರೀಮಂತರು ಬಳಸುತ್ತಾರೆ ಮತ್ತು ಆ ಖಾತೆಗಳು $10 ಮಿಲಿಯನ್ ಮೀರಿದಾಗ ಮತ್ತಷ್ಟು ವೈಯಕ್ತಿಕ ನಿವೃತ್ತಿ ಖಾತೆ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ನಿಷೇಧಿಸುತ್ತಾರೆ.

ಈ ಕ್ರಮಗಳು 401(ಕೆ) ಯೋಜನೆಗಳು ಮತ್ತು ಐಆರ್‌ಎಗಳನ್ನು ಶ್ರೀಮಂತರಿಗೆ ತೆರಿಗೆ ಆಶ್ರಯವಾಗಿ ಬಳಸುವುದನ್ನು ತಡೆಯುವ ಗುರಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ.

ಅವರು - ಕಾರ್ಪೊರೇಶನ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಕುಟುಂಬಗಳಿಗೆ ವರ್ಷಕ್ಕೆ $400,000 ಕ್ಕಿಂತ ಹೆಚ್ಚು ಆದಾಯವನ್ನು ಗಳಿಸುವ ಗುರಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿರುವ ತೆರಿಗೆ ನಿಬಂಧನೆಗಳೊಂದಿಗೆ - ಸಾರ್ವತ್ರಿಕ ಪೂರ್ವ-ಕೆ, ಮೆಡಿಕೇರ್ ವಿಸ್ತರಣೆ, ನವೀಕರಿಸಬಹುದಾದ ಇಂಧನ ಸಾಲಗಳು, ಕೈಗೆಟುಕುವ ವಸತಿ, ವಿಸ್ತರಿತ ಮಕ್ಕಳ ತೆರಿಗೆ ಕ್ರೆಡಿಟ್‌ಗಳು ಮತ್ತು ಪ್ರಮುಖ ಒಬಾಮಾಕೇರ್ ಸಬ್ಸಿಡಿಗಳಿಗೆ ಆದಾಯವನ್ನು ಹೆಚ್ಚಿಸುತ್ತವೆ.

ನಿವೃತ್ತಿ ಪ್ರಸ್ತಾಪಗಳನ್ನು ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್‌ನಲ್ಲಿ ಆರಂಭಿಕ ಗೃಹ ತೆರಿಗೆ ಪ್ರಸ್ತಾವನೆಯಲ್ಲಿ ಸೇರಿಸಲಾಗಿದೆ. ಆದಾಗ್ಯೂ, ಕೆಲವು ತೆರಿಗೆಗಳು ಮತ್ತು ಪ್ಯಾಕೇಜ್‌ನ ಇತರ ಅಂಶಗಳ ಬಗ್ಗೆ ಕಾಳಜಿವಹಿಸಿದ ಡೆಮಾಕ್ರಟಿಕ್ ಪಕ್ಷದ ಹಿಡುವಳಿದಾರರೊಂದಿಗೆ ಸುದೀರ್ಘ ಮಾತುಕತೆಗಳ ನಂತರ ಅಕ್ಟೋಬರ್. 28 ರಂದು ಹೊರಡಿಸಲಾದ ಶಾಸಕಾಂಗ ಚೌಕಟ್ಟಿನಿಂದ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆ ನಿಯಮಗಳನ್ನು ಶ್ವೇತಭವನವು ತೆಗೆದುಹಾಕಿತು.

ಹಿಂದಿನ ಕೆಲವು ನಿವೃತ್ತಿ ಪ್ರಸ್ತಾಪಗಳು ಹೊಸ ಪುನರಾವರ್ತನೆಯಲ್ಲಿ ಮರು-ಕಾಣಲಿಲ್ಲ.

ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಆರಂಭಿಕ ಶಾಸನವು ಖಾಸಗಿ ಇಕ್ವಿಟಿಯಂತಹ IRA ಹೂಡಿಕೆಗಳನ್ನು ಅನುಮತಿಸುವುದಿಲ್ಲ, ಅದು ಮಾಲೀಕರನ್ನು "ಮಾನ್ಯತೆ ಪಡೆದ ಹೂಡಿಕೆದಾರರು" ಎಂದು ಕರೆಯುವ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ, ಇದು ಸಂಪತ್ತು ಮತ್ತು ಇತರ ಅಂಶಗಳಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿದ ಸ್ಥಿತಿಯಾಗಿದೆ. ಮತ್ತು ಹೌಸ್ ಶುಕ್ರವಾರ ಅಂಗೀಕರಿಸಿದ ಕೆಲವು ನಿಯಮಗಳು ಮೂಲತಃ ಪ್ರಸ್ತಾಪಿಸಿದ್ದಕ್ಕಿಂತ ವರ್ಷಗಳ ನಂತರ ಕಿಕ್ ಆಗುತ್ತವೆ.

ಈ ಶಾಸನವು ಸೆನೆಟ್‌ನಲ್ಲಿ ಇನ್ನೂ ಬದಲಾವಣೆಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುತ್ತದೆ, ಅಲ್ಲಿ ಏಕೀಕೃತ ರಿಪಬ್ಲಿಕನ್ ವಿರೋಧದಿಂದಾಗಿ ಡೆಮೋಕ್ರಾಟ್‌ಗಳು ಈ ಕ್ರಮವನ್ನು ಯಶಸ್ವಿಯಾಗಲು ಒಂದೇ ಒಂದು ಮತವನ್ನು ಕಳೆದುಕೊಳ್ಳಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ.

ಪ್ರಸ್ತುತ, ಖಾತೆಯ ಮಾಲೀಕರಿಗೆ RMD ಗಳು ಸಂಪತ್ತಿನ ಬದಲಿಗೆ ವಯಸ್ಸಿಗೆ ಸಂಬಂಧಿಸಿವೆ. ಪ್ರಸ್ತುತ ಕಾನೂನಿನ ಅಡಿಯಲ್ಲಿ Roth IRA ಮಾಲೀಕರು ಸಹ ಈ ವಿತರಣೆಗಳಿಗೆ ಒಳಪಟ್ಟಿರುವುದಿಲ್ಲ. (ಒಂದು ವಿನಾಯಿತಿ: ಮರಣದ ಸಮಯದಲ್ಲಿ ಆನುವಂಶಿಕ IRA ಗಳು.)

ಹೌಸ್ ಶಾಸನವು ಆ ನಿಯಮಗಳಿಗೆ ಸೇರಿಸುತ್ತದೆ, ವಾರ್ಷಿಕವಾಗಿ ಒಟ್ಟು ನಿವೃತ್ತಿ ಬಾಕಿಗಳ ದೊಡ್ಡ ಪಾಲನ್ನು ಹಿಂಪಡೆಯಲು ಎಲ್ಲಾ ವಯಸ್ಸಿನ ಶ್ರೀಮಂತ ಉಳಿತಾಯದಾರರನ್ನು ಕೇಳುತ್ತದೆ. ಅವರು ನಿಧಿಯ ಮೇಲೆ ಆದಾಯ ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ಸಂಭಾವ್ಯವಾಗಿ ಬದ್ಧರಾಗಿರುತ್ತಾರೆ.

ಖಾತೆಯ ಗಾತ್ರ ಮತ್ತು ಖಾತೆಯ ಪ್ರಕಾರ (ಪ್ರಿಟ್ಯಾಕ್ಸ್ ಅಥವಾ ರಾತ್) ನಂತಹ ಅಂಶಗಳ ಆಧಾರದ ಮೇಲೆ ಸೂತ್ರವು ಸಂಕೀರ್ಣವಾಗಿದೆ. ಸಾಮಾನ್ಯ ಪ್ರಮೇಯ ಇಲ್ಲಿದೆ: ಖಾತೆದಾರರು $50 ಮಿಲಿಯನ್‌ಗಿಂತಲೂ ಹೆಚ್ಚು ಮೌಲ್ಯದ 10% ಖಾತೆಗಳನ್ನು ಹಿಂಪಡೆಯಬೇಕು. ದೊಡ್ಡ ಖಾತೆಗಳು $100 ಮಿಲಿಯನ್‌ಗಿಂತಲೂ ಹೆಚ್ಚು ರೋತ್ ಖಾತೆಯ ಗಾತ್ರದ 20% ರಷ್ಟು ಕಡಿಮೆ ಮಾಡಬೇಕು.

ಆದಾಯವು $400,000 ಮೀರಿದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ ಮಾತ್ರ ವಿತರಣೆಗಳ ಅಗತ್ಯವಿರುತ್ತದೆ. ವಿವಾಹಿತ ತೆರಿಗೆದಾರರು ಜಂಟಿಯಾಗಿ ಸಲ್ಲಿಸುವ ಮಿತಿ $450,000 ಮತ್ತು ಮನೆಯ ಮುಖ್ಯಸ್ಥರಿಗೆ $425,000 ಆಗಿರುತ್ತದೆ.

ಶಾಸನದ ಇತ್ತೀಚಿನ ಲಭ್ಯವಿರುವ ಸಾರಾಂಶದ ಪ್ರಕಾರ, ನಿಬಂಧನೆಯು ಡಿಸೆಂಬರ್ 31, 2028 ರ ನಂತರ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುತ್ತದೆ. (ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ ಹೌಸ್ ಪ್ರಸ್ತಾವನೆಯಲ್ಲಿ ಇದು ಡಿಸೆಂಬರ್ 31, 2021 ರ ನಂತರ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುತ್ತಿತ್ತು.)

ರಾತ್ IRA ಗಳು ಶ್ರೀಮಂತ ಹೂಡಿಕೆದಾರರಿಗೆ ವಿಶೇಷವಾಗಿ ಆಕರ್ಷಕವಾಗಿವೆ. ಹೂಡಿಕೆಯ ಬೆಳವಣಿಗೆ ಮತ್ತು ಭವಿಷ್ಯದ ಹಿಂಪಡೆಯುವಿಕೆಗಳು ತೆರಿಗೆ-ಮುಕ್ತವಾಗಿರುತ್ತವೆ (59½ ವಯಸ್ಸಿನ ನಂತರ), ಮತ್ತು ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ ಪೂರ್ವ-ತೆರಿಗೆ ಖಾತೆಗಳಂತೆ 72 ನೇ ವಯಸ್ಸಿನಲ್ಲಿ ಅಗತ್ಯ ಹಿಂಪಡೆಯುವಿಕೆಗಳು ಇರುವುದಿಲ್ಲ.

ಆದಾಗ್ಯೂ, ರಾತ್ IRA ಗಳಿಗೆ ಕೊಡುಗೆ ನೀಡಲು ಆದಾಯ ಮಿತಿಗಳಿವೆ. 2021 ರಲ್ಲಿ, ಏಕ ತೆರಿಗೆದಾರರು ತಮ್ಮ ಆದಾಯ $140,000 ಮೀರಿದರೆ ಒಂದರಲ್ಲಿ ಉಳಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಿಲ್ಲ.

ಆದರೆ ಪ್ರಸ್ತುತ ಕಾನೂನು ಹೆಚ್ಚಿನ ಆದಾಯದ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳಿಗೆ "ಹಿಂಬಾಗಿಲ" ಕೊಡುಗೆಗಳ ಮೂಲಕ ರೋತ್ IRA ನಲ್ಲಿ ಉಳಿಸಲು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ. ಉದಾಹರಣೆಗೆ, ಹೂಡಿಕೆದಾರರು ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ IRA ಅನ್ನು (ಆದಾಯ ಮಿತಿಯನ್ನು ಹೊಂದಿಲ್ಲ) ರೋತ್ ಖಾತೆಗೆ ಪರಿವರ್ತಿಸಬಹುದು.

ಪ್ರಸ್ತುತ ಕಾನೂನು 401(ಕೆ) ಯೋಜನೆಯಲ್ಲಿ ತೆರಿಗೆಯ ನಂತರದ ಉಳಿತಾಯವನ್ನು ಬಳಸಿಕೊಂಡು ರೋತ್ IRA ಗೆ "ಮೆಗಾ ಹಿಂಬಾಗಿಲು" ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ. (ಈ ಪ್ರಕ್ರಿಯೆಯು ಶ್ರೀಮಂತರು ಹೆಚ್ಚಿನ ಮೊತ್ತದ ಹಣವನ್ನು ಪರಿವರ್ತಿಸಲು ಅನುವು ಮಾಡಿಕೊಡುತ್ತದೆ, ಏಕೆಂದರೆ 401(ಕೆ) ಯೋಜನೆಗಳು ಐಆರ್‌ಎಗಳಿಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ವಾರ್ಷಿಕ ಉಳಿತಾಯ ಮಿತಿಗಳನ್ನು ಹೊಂದಿವೆ.)

ಸದನದ ಶಾಸನವು ಎರಡನ್ನೂ ತಿಳಿಸುತ್ತದೆ.

ಮೊದಲನೆಯದಾಗಿ, ಇದು 401(ಕೆ) ಮತ್ತು ಇತರ ಕಾರ್ಯಸ್ಥಳದ ಯೋಜನೆಗಳು ಮತ್ತು IRA ಗಳಲ್ಲಿನ ಯಾವುದೇ ತೆರಿಗೆ-ನಂತರದ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ರೋತ್ ಉಳಿತಾಯಕ್ಕೆ ಪರಿವರ್ತಿಸುವುದನ್ನು ನಿಷೇಧಿಸುತ್ತದೆ. ಈ ನಿಯಮವು ಡಿಸೆಂಬರ್ 31, 2021 ರ ನಂತರ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುವ ಎಲ್ಲಾ ಆದಾಯ ಮಟ್ಟಗಳಿಗೆ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ.

ಎರಡನೆಯದಾಗಿ, ಉಳಿತಾಯದಾರರು ತಮ್ಮ ತೆರಿಗೆಯ ಆದಾಯವು $400,000 (ಏಕ ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು), $450,000 (ವಿವಾಹಿತ ದಂಪತಿಗಳು) ಅಥವಾ $425,000 (ಮನೆಯ ಮುಖ್ಯಸ್ಥರು) ಮೀರಿದರೆ IRA ಗಳು ಮತ್ತು ಕೆಲಸದ ಸ್ಥಳ ನಿವೃತ್ತಿ ಯೋಜನೆಗಳಲ್ಲಿ ಪೂರ್ವ-ತೆರಿಗೆಯನ್ನು ರೋತ್ ಉಳಿತಾಯಕ್ಕೆ ಪರಿವರ್ತಿಸಲು ಸಾಧ್ಯವಾಗುವುದಿಲ್ಲ. ಇದು ಡಿಸೆಂಬರ್ 31, 2031 ರ ನಂತರ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುತ್ತದೆ.

ಪ್ರಸ್ತುತ ಕಾನೂನು ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ ಖಾತೆಯ ಗಾತ್ರವನ್ನು ಲೆಕ್ಕಿಸದೆ IRA ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ಮಾಡಲು ಅನುಮತಿಸುತ್ತದೆ.

ಆದಾಗ್ಯೂ, ಅವರ ಸಂಯೋಜಿತ ನಿವೃತ್ತಿ ಖಾತೆಗಳ ಒಟ್ಟು ಮೌಲ್ಯವು (ಕೆಲಸದ ಯೋಜನೆಗಳನ್ನು ಒಳಗೊಂಡಂತೆ) $10 ಮಿಲಿಯನ್ ಮೀರಿದರೆ, ಶಾಸನವು ವ್ಯಕ್ತಿಗಳು ರೋತ್ IRA ಅಥವಾ ಸಾಂಪ್ರದಾಯಿಕ IRA ಗೆ ಹೆಚ್ಚಿನ ಕೊಡುಗೆಗಳನ್ನು ನೀಡುವುದನ್ನು ನಿಷೇಧಿಸುತ್ತದೆ.

ಈ ವಿಭಾಗದ ನಿಬಂಧನೆಗಳು ಡಿಸೆಂಬರ್ 31, 2028 ರ ನಂತರ ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುವ ತೆರಿಗೆ ವರ್ಷಗಳಿಗೂ ಸಹ ಪರಿಣಾಮಕಾರಿಯಾಗಿರುತ್ತವೆ. (RMD ನಿಬಂಧನೆಗಳಂತೆ, ಸೆಪ್ಟೆಂಬರ್ ಸದನದ ಪ್ರಸ್ತಾವನೆಯಲ್ಲಿ ಡಿಸೆಂಬರ್ 31, 2021 ರ ನಂತರ ಅವು ಪ್ರಾರಂಭವಾಗುತ್ತವೆ.)

ಒಮ್ಮೆ ಆದಾಯ $400,000 ಆಗಿದ್ದರೆ ಏಕ ತೆರಿಗೆದಾರರಿಗೆ ನಿಯಮ ಅನ್ವಯಿಸುತ್ತದೆ; $450,000 ಗಿಂತ ಹೆಚ್ಚಿನ ವಿವಾಹಿತ ದಂಪತಿಗಳು; ಮತ್ತು ಮನೆಯ ಮುಖ್ಯಸ್ಥರು $425,000.