American Rescue Plan의 세금 공제에 대해 알아야 할 사항

최근 구호 조치에는 1,400인당 최대 XNUMX달러의 경기부양 수표가 포함되었습니다.

그러나 이를 통해 사람들은 놓쳤을 수도 있는 경제 충격 지원금을 이전에 청구할 수도 있습니다.

처음 두 트랜치(각각 최대 $1,200 및 $600)는 기술적으로 2020 복구 리베이트 크레딧에 대한 선지급이었습니다.

수표 금액 전액을 받은 납세자는 추가 금액을 받을 자격이 없습니다. 그러나 일부 사람들은 1차 또는 2차 지원금을 받지 못했거나 전체 금액보다 적게 받은 경우 더 많은 지원을 받을 수 있습니다.

예를 들어 IRS에 최근 세금 신고서가 없으면 이런 일이 발생할 수 있습니다. 등록된 소득으로 인해 해당 가구는 고소득자에게는 제공되지 않는 수표 지급 대상에서 제외될 수 있습니다.

어떤 사람이 2020년에 소득을 잃었고 이제 $1,200와 $600 수표를 받을 자격이 있다고 가정해 보겠습니다. 해당 기관이 더 높은 소득을 보고한 2019년 세금 보고를 받았기 때문에 IRS가 이 사람에게 지급금을 지급하지 않았을 수도 있습니다.

그러한 사람은 올해 납세 기간 동안 지불금에 대해 회복 환급 크레딧을 청구할 수 있습니다. 이는 세금 환급 형태로 제공됩니다.

일반적으로 신고서를 제출하지 않더라도 2020년 세금 신고서를 제출해야 합니다.

미국인들이 1,400년에 세금을 신고할 때 최근 2022달러 수표에도 동일한 규칙이 적용됩니다.  

일반적으로 조정 총소득이 독신인 경우 $75,000, 가장인 경우 최대 $112,500, 공동으로 신고하는 부부인 경우 최대 $150,000인 사람은 전액 지급을 받을 수 있습니다. 해당 한도를 초과하는 수표는 단계적으로 폐지됩니다.

미국 구조 계획(American Rescue Plan)은 금액과 시기 측면에서 자녀 세금 공제에 여러 가지 변경 사항을 적용했습니다.

소득 지원 프로그램을 연구하는 Urban-Brookings 세금 정책 센터의 수석 연구원인 Elaine Maag에 따르면 자녀가 있는 가족 중 약 80%가 새로운 규정으로 인해 저소득층을 위한 대규모 혜택과 함께 세금 감면을 받게 될 것이라고 합니다.

하위 20%는 평균 3,270달러의 연방 세금 감면을 받게 될 것이라고 그녀는 말했습니다.

이전 규정에 따르면 납세자는 2,000세 미만 자녀 17인당 최대 XNUMX달러까지 자녀 세금 공제를 신청할 수 있었습니다.

미국 구조 계획(American Rescue Plan)은 이를 3,600세 미만 어린이의 경우 $6, 그 이상 어린이의 경우 $3,000로 인상합니다. 또한 이 법안은 자격을 갖춘 어린이의 연령을 확대하여 17세에게도 크레딧을 허용합니다.

전체 세금 감면은 연간 최대 $75,000의 개인 소득, 최대 $125,000의 가구주, 최대 $150,000의 공동 세금 신고서를 제출하는 부부에게 제공됩니다. 고소득자에 대해서는 크레딧이 단계적으로 폐지됩니다.

의회 조사국(Congressional Research Service)에 따르면 고소득 가족은 일반적으로 이전 법률에 따라 동일한 혜택을 받게 됩니다(적격한 17세 청소년이 있는 경우 제외).

또한 구제 조치를 통해 자녀 세금 공제를 전액 환불받을 수 있습니다. 이는 부분적으로 환급 가능했습니다. 납세자는 최대 $1,400까지만 환급받을 수 있었습니다.

그러한 구조는 부유한 가족에게 큰 도움이 되었습니다. 세금 납부 의무가 없는 저소득자는 최대 $1,400까지만 환급받을 수 있는 반면, 고소득자는 일반적으로 더 높은 가치를 청구할 수 있습니다.

의회조사국(Congressional Research Service)에 따르면 세액공제 대상 납세자의 약 19%는 소득이 너무 낮아 최대 세액공제를 받을 수 없었다.

Tax Foundation의 수석 정책 분석가인 Garrett Watson은 세액공제 변경에 대해 “저소득 가구에 분배하는 방식에 있어서 큰 변화입니다.”라고 말했습니다.

변경 사항은 가족이 2021년 보고서를 제출하는 내년 세금 시즌에 적용됩니다.

또한 국회의원들은 이르면 올해 7월부터 선지급을 통해 신용을 예측 가능한 소득원으로 전환하려고 노력하고 있습니다.

이는 저소득층이 계절에 따라 일하거나 파트타임으로 일하는 경우 수입의 변동성을 완화하고 월별 청구서를 더 잘 관리하는 데 도움이 될 것이라고 Maag는 말했습니다.

대출금은 가족 신용 가치의 절반에 해당합니다. 나머지 절반은 내년 세무 신고 시 환급됩니다. 2020년 보고서를 제출하는 사람들은 선지급금을 받을 자격이 됩니다.

전문가들은 지급이 월 단위로 이루어질 것으로 예상되지만 IRS가 관리할 수 있는 사항에 따라 궁극적으로 분기 단위로 지급될 수도 있다고 말했습니다.

월 지급액은 자녀당 최대 300달러에 달할 수 있다고 Watson은 말했습니다.

Watson은 “올해 세금 신고서를 기준으로 지불금을 선지급하는 경기부양 수표와 매우 유사합니다.”라고 말했습니다.

주의 사항: 소득, 납세자 유형 또는 자녀 수의 변화로 인해 가족이 받을 자격이 있는 것보다 더 많은 대출금을 받은 경우 가족이 돈을 갚아야 할 수도 있습니다. 그러나 저소득자에 대한 몇 가지 보호 조치가 있습니다.

선지급금은 2020년 소득세 데이터(또는 확인할 수 없는 경우 2019년)를 기준으로 한 추정치입니다. 가족들은 올해 말에 IRS 웹 포털에서 이 정보를 업데이트할 수 있습니다.

근로소득세액공제는 저소득 근로자 가족을 대상으로 환급 가능한 세금공제입니다. 금액은 소득과 자녀 수에 따라 다릅니다.

전문가들은 크레딧 변경으로 인해 자녀가 없는 근로자들이 대부분을 차지하게 될 것이라고 말했습니다. Tax Foundation에 따르면 최대 혜택은 1,502달러에서 약 543달러로 XNUMX배 증가했습니다.

이는 납세자가 최대 공제를 받을 수 있고 최대 공제가 단계적으로 폐지되기 시작하는 소득 수준을 높이는 기능입니다. (이러한 수준은 현재 비공동 신고자의 경우 각각 $9,820 및 $11,610입니다.)

청구할 수 있는 최소 연령이 19세에서 25세로 낮아졌습니다. 연령 상한(이전에는 65세까지)이 사라졌습니다.

변경 사항에도 불구하고 신용 혜택의 대부분(약 85%)은 자녀가 있는 가족에게 돌아갈 것으로 예상된다고 Maag는 말했습니다. 하지만 이는 약 97%에서 감소한 수치입니다.

납세자의 약 9%가 이 변화로 인해 세금 감면을 받게 될 것이며 거의 모두 소득 하위 20%에 속한다고 Maag는 말했습니다. 평균 세금 감면액은 약 700달러로 예상됩니다.

American Rescue Plan을 통해 납세자는 자녀 및 부양가족 돌봄과 관련된 더 많은 비용을 상쇄할 수 있습니다.

이는 세액공제 대상이 되는 지불 비용 금액을 자녀 또는 부양가족 8,000인의 경우 $16,000, 3,000인 이상인 경우 $6,000로 인상했습니다. (각각 XNUMX달러와 XNUMX달러가 올랐습니다.)

또한 이 법은 가구가 해당 비용의 50% 대신 35%를 탕감할 수 있도록 허용합니다.

이는 납세자가 자녀 또는 부양가족 4,000명에 대해 최대 $8,000, 두 명 이상에 대해 최대 $1,050의 세액 공제를 받을 수 있음을 의미합니다. (각각 2,100달러와 XNUMX달러보다 오른 금액입니다.)

법은 또한 크레딧을 전액 환불하도록 했습니다.

하지만, 많은 납세자들이 혜택을 받을 수는 없습니다. Maag는 자녀가 있는 모든 가족의 약 13%가 세금 감면을 받게 될 것이라고 말했습니다.

그리고 저소득층 가족은 비공식 보육에 의존하고 보육 비용을 부담하지 않는 경향이 있기 때문에 혜택은 중상류층 쪽으로 치우쳐 있다고 그녀는 말했습니다.

소득이 $400,000에 도달하면 세액공제는 단계적으로 중단되기 시작합니다.