Что нужно знать о налоговых льготах в Американском плане спасения

Недавний раунд помощи включал в себя стимулирующие чеки на сумму до 1,400 долларов на человека.

Но это также позволяет людям требовать более ранние раунды выплат экономического воздействия, которые они, возможно, пропустили.

Первые два транша - до 1,200 долларов и 600 долларов соответственно - технически представляли собой авансовые платежи по возвратному кредиту на восстановление 2020 года.

Налогоплательщики, получившие полную сумму чека, не имеют права на получение дополнительных денег. Но некоторые могут претендовать на дополнительную помощь, если они не получили первый или второй раунд выплат или получили меньше полной суммы.

Это могло произойти, например, если у IRS не было недавней налоговой декларации. Зарегистрированный доход может лишить домохозяйства права на получение чеков, которые недоступны для лиц с более высоким доходом.

Допустим, кто-то потерял доход в 2020 году и теперь имеет право на получение чеков на 1,200 и 600 долларов. IRS, возможно, не выплачивал платежи этому человеку, потому что у агентства была налоговая декларация за 2019 год, в которой указывался более высокий доход.

Такой человек может потребовать возвратный кредит на восстановление для выплаты во время налогового сезона в этом году. Это будет возврат налога.

Они должны подать налоговую декларацию за 2020 год, даже если обычно не подают декларацию.

Те же правила будут применяться в отношении недавних чеков на 1,400 долларов, когда американцы подадут налоги в 2022 году.  

Как правило, лица со скорректированным валовым доходом до 75,000 112,500 долларов США для одиноких людей, 150,000 XNUMX долларов США для глав семей и XNUMX XNUMX долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку, имеют право на получение полной выплаты. Проверки прекращаются сверх этих пределов.

Американский план спасения внес несколько изменений в налоговую скидку на детей, как по сумме, так и по срокам.

По словам Элейн Мааг, главного научного сотрудника Центра налоговой политики Урбан-Брукингс, который изучает программы поддержки доходов, около 80% семей с детьми получат снижение налогов из-за новых правил с большими льготами для малообеспеченных.

По ее словам, нижние 20% получат среднее снижение федерального налога на 3,270 долларов.

Согласно прежним правилам, налогоплательщики могли требовать налоговую скидку на ребенка в размере до 2,000 долларов на ребенка в возрасте до 17 лет.

Американский план спасения увеличивает эту сумму до 3,600 долларов для детей в возрасте до 6 лет и до 3,000 долларов для детей старшего возраста. Законодательство также увеличивает возраст допуска детей, чтобы разрешить получение кредита для 17-летних.

Полная налоговая льгота будет доступна лицам, которые зарабатывают до 75,000 125,000 долларов в год, главам семей, которые зарабатывают до 150,000 XNUMX долларов, и супружеским парам, подающим совместную налоговую декларацию, которые зарабатывают до XNUMX XNUMX долларов. Кредит постепенно прекращается для более высокооплачиваемых.

По данным Исследовательской службы Конгресса, семьи с более высоким доходом, как правило, получают те же льготы, что и в соответствии с предыдущим законом (если у них нет подходящего 17-летнего ребенка, и в этом случае они получат больше).

Мера освобождения также делает возможным полное возмещение налоговой скидки на ребенка. Он подлежал частичному возмещению - налогоплательщики могли вернуть только до 1,400 долларов.

Эта структура приносила большую пользу богатым семьям. Более низкий заработок без налоговых обязательств может получить назад только до 1,400 долларов, в то время как более высокооплачиваемый, как правило, может претендовать на более высокую стоимость.

По данным Исследовательской службы Конгресса, около 19% налогоплательщиков, имеющих право на получение кредита, имели доходы слишком низкие, чтобы получить максимум.

«Это большой сдвиг в том, как мы распределяем средства среди домохозяйств с низкими доходами», - сказал об изменениях в кредите Гарретт Уотсон, старший политический аналитик налогового фонда.

Изменения вступят в силу в течение налогового сезона следующего года, когда семьи будут подавать декларации за 2021 год.

Кроме того, законодатели пытаются превратить кредит в предсказуемый поток доходов за счет авансовых платежей, начиная с июля этого года.

По словам Маага, это поможет работникам с низкими доходами сгладить любую нестабильность в своих доходах, возможно, если они работают сезонно или неполный рабочий день, и лучше управлять своими ежемесячными счетами.

Аванс будет составлять половину стоимости семейного кредита; другая половина будет возвращена во время налогообложения в следующем году. Люди, подавшие декларацию за 2020 год, будут иметь право на предоплату.

Ожидается, что выплаты будут ежемесячными, но, в конечном итоге, могут быть и ежеквартальными, в зависимости от того, чем может управлять IRS, говорят эксперты.

По словам Уотсона, ежемесячные выплаты могут достигать 300 долларов на ребенка.

«Это очень похоже на стимулирующие чеки, авансирование платежа на основе налоговой декларации за этот год», - сказал Уотсон.

Есть предостережение: семьи могут вернуть деньги, если они получат больший аванс, чем имеют право, - что может произойти из-за изменений в доходе, статусе регистрации или количестве детей. Однако есть некоторые меры защиты для людей с низким доходом.

Авансовые платежи оцениваются на основе данных о подоходном налоге за 2020 год (или за 2019 год, если он недоступен). Семьи смогут обновить эту информацию на веб-портале IRS в конце этого года.

Льгота по налогу на заработанный доход является возвращаемой налоговой льготой для малооплачиваемых работающих семей. Его размер зависит от дохода и количества детей.

Эксперты считают, что изменения в кредите в основном пойдут на рабочих без детей. По данным Налогового фонда, их максимальная выгода увеличилась втрое, примерно до 1,502 543 долларов с XNUMX долларов.

Это функция повышения уровня дохода, при котором налогоплательщики могут получить максимальный кредит и при котором максимальный кредит начинает постепенно сокращаться. (Сейчас эти уровни составляют 9,820 долларов и 11,610 XNUMX долларов соответственно для заявителей, не присоединившихся к совместным заявкам.)

Минимальный возраст для подачи заявления был снижен с 19 до 25 лет. Верхний возрастной предел (ранее - 65 лет) был отменен.

По словам Маага, даже с учетом изменений, большая часть льгот по кредиту (около 85%) будет предоставлена ​​семьям с детьми. Однако это меньше, чем 97%.

По словам Маага, около 9% налогоплательщиков получат снижение налогов в связи с изменениями, причем почти все они относятся к 20% бедных налогоплательщиков. Ожидается, что среднее снижение налогов составит около 700 долларов.

Американский план спасения позволяет налогоплательщикам компенсировать большую долю расходов, связанных с уходом за детьми и иждивенцами.

Он увеличил сумму оплачиваемых расходов, имеющих право на получение кредита, до 8,000 долларов на одного ребенка или иждивенца и до 16,000 долларов на двоих или более. (Это по сравнению с 3,000 и 6,000 долларов соответственно).

Закон также позволяет домашним хозяйствам списывать 50% этих расходов вместо 35%.

Это означает, что налогоплательщики могут получить максимальный кредит в размере 4,000 долларов на одного ребенка или иждивенца и 8,000 долларов на двоих или более. (Это по сравнению с 1,050 и 2,100 долларами соответственно).

Закон также сделал кредит полностью возвращаемым.

Однако не многие налогоплательщики выиграют. По словам Маага, около 13% всех семей с детьми получат снижение налогов.

По ее словам, льготы смещены в сторону высшего среднего класса, поскольку семьи с низким доходом, как правило, полагаются на неформальный уход и не берут на себя расходы по уходу за детьми.

Кредит начинает постепенно прекращаться, когда доход достигает 400,000 XNUMX долларов.