Продажа активов, чтобы избежать более высокого налога на прирост капитала? Вы можете ввести другой налог

Инвесторы, опасающиеся предложения президента Джо Байдена о повышении налогов на прирост капитала, возможно, думают о беспрецедентной распродаже акций.

По мнению финансовых консультантов, это может непреднамеренно повлечь за собой новый инвестиционный налог. И это тот, который срабатывает при низком уровне дохода по сравнению с планом Байдена.

«Вы можете оказаться в ситуации, когда вы уйдете и продадите все, чтобы избежать ставки прироста капитала, и вы можете в конечном итоге заплатить этот дополнительный налог», - сказал Леон Лабрек, бухгалтер и сертифицированный специалист по финансовому планированию в Sequoia Financial Group в Трое. Мичиган.

Дополнительный налог представляет собой дополнительный налог в размере 3.8% Medicare на чистый инвестиционный доход, такой как прибыль от продажи акций, облигаций и паевых инвестиционных фондов.

Он вступил в силу в 2013 году, чтобы помочь финансировать расширение Medicare в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании.

Сбор применяется к плательщикам единого налога с модифицированным скорректированным валовым доходом, превышающим 200,000 250,000 долларов США, и супружеским парам, совместно подающим декларацию с доходом более XNUMX XNUMX долларов США. (Пороговые значения не индексируются ежегодно с учетом инфляции.)

По данным IRS, в 5 году подоходный налог уплатили около 2018 миллионов налогоплательщиков. Налог собрал 30 миллиардов долларов.

Между тем, Байден предлагает более высокую максимальную ставку налога на долгосрочный прирост капитала - 39.6% по сравнению с нынешними 20% - чтобы помочь профинансировать план американских семей стоимостью 1.8 триллиона долларов.

Эта максимальная ставка будет применяться к домохозяйствам с годовым доходом более 1 миллиона долларов.

Но менее обеспеченные инвесторы, которые без промедления принимают решение о продаже своих активов, могут в конечном итоге увеличить свой доход до 2021 года выше порога подоходного налога Medicare. Они будут платить дополнительный налог в размере 3.8% со своего инвестиционного дохода.

«Я думаю, что многие люди, вероятно, будут ломать голову, и они, вероятно, не те, кто зарабатывает более 1 миллиона долларов», - сказал Лабрек.

Однако некоторые консультанты считают, что продажа активов, вероятно, будет в основном ограничена миллионерами, которые уже облагаются налогом в размере 3.8% - и в этом случае дополнительная продажа не повлечет за собой каких-либо дополнительных налогов.

«Я не знаю, что меня это слишком беспокоит», - сказал Джеффри Левин, CFP, бухгалтер и директор по планированию в Buckingham Wealth Partners на Лонг-Айленде, штат Нью-Йорк.

«Те, кто так обеспокоен приростом капитала, что хотят продать сейчас, чтобы избежать повышения в будущем, вероятно, уже превысили порог [подоходного налога] в размере 200,000 250,000/XNUMX XNUMX XNUMX долларов», - сказал он.