Heerka xisaabaadka CECL ayaa weli dab ku sii socdaa iyadoo bangiyadu ay soo sheegaan saameynta maalin-kow ah

Wararka iyo fikradda ku saabsan dhaqaalaha

Bandhigyo adag oo ay sameeyeen JPMorgan iyo Morgan Stanley, iyo niyad-jabka ka dhacay Goldman Sachs, ayaa u badnaa faallooyinka ku xeeran 2019 dakhliyada bangiyada Maraykanka wicitaanada Janaayo.

Si kastaba ha ahaatee, ku dhuumashada gadaasha waxay ahayd mid soo jiidasho yar laakiin aad muhiim u ah CECL, heerka xisaabinta khasaaraha amaahda ee hadda la filayo ee bangiyada ay qaadanayaan sanadkan oo ahaa darawal muhiim ah oo kordhinaya gunnooyinkooda khasaaraha amaahda ee 2020.

Heerarka cusub ayaa dib ugu soo laabanaya Guddiga Heerarka Xisaabinta Maaliyadda (FASB) ee xukumay 2016 wuxuuna u baahan yahay bangiyada inay xisaabiyaan khasaaraha deynta ee la filayo inta ay nool yihiin amaahda hore.

Muran ahaan, waxaa jira asymmetry habka, sababtoo ah bangiyada looma oggola inay sidoo kale aqoonsadaan lacagaha dulsaarka sare ee mustaqbalka ee ay kasban doonaan natiijada nooca bay'ada amaahda ee sii xumaanaysa ee keeni karta khasaarahaas.

Kharashyada hirgelinta heerka cusub, iyo saameynta ay ku yeelan karto awoodda macaamiisha si ay u amaahdaan, waa siyaasiyiinta welwelsan.

Russell Golden,
FASB

Bishii Janaayo, guddoomiyaha FASB Russell Golden wuxuu caddayn siinayay Guddiga Adeegyada Maaliyadeed ee Aqalka Wakiilada ee guddi hoosaadka ilaalinta maalgashadayaasha, kaas oo uu si gaar ah u canbaareeyay Republican Blaine Luetkemeyer, laakiin sidoo kale Dimuqraadiyiinta.

Ma aha oo kaliya in FASB aysan sameynin qiimeyn buuxda oo faa'iido-faa'iido ah oo ku saabsan heerka cusub, ayuu yiri Luetkemeyer, laakiin bangiyada bulshada iyo ururada deynta ayaa hadda la halgamaya kharashka hirgelinta.

Golden, oo uu ka tagay weerarki Luetkemeyer oo ku dhibtooday inuu hal dhibic ka jawaabo ka hor inta uusan Luetkemeyer u guurin mid kale, ayaa ku dooday in guddigu uu siiyay bangiyada yaryar iyo ururada deymaha sanad dheeraad ah si ay ugu hoggaansamaan, muddadaas oo fulinta la socon karo bangiyada waaweyn ee dadweynaha.

Kormeerka noocan oo kale ah "xaqiiqda ka dib" waxay ka tagtay Luetkemeyer mid aan la dhacsaneyn, sidoo kale rajada deyn-bixiyeyaasha ayaa ku adag inay helaan amaah ama inay bixiyaan wax badan. Welwelka ku saabsan saameynta CECL ee deyn-bixinta amaahda guryaha ayaa muddo dheer la muujiyey, sababtoo ah dhinacyada nolosha-amaahda oo saameyn aan dheellitiran ku yeelan maaliyadda muddada-dheer.

"Tani waxay saamaynaysaa dadka dhabta ah ee dunida dhabta ah, mudane," ayuu yidhi. "Heerka xisaabinta fudud ayaa hoos u dhigi doonta awooda dadka degmadayda ku nool inay haystaan ​​amaahda guryaha [...] Tani waa inay istaagto."

Aan la isku halleyn karin

Waa la arki doonaa haddii FASB ay maskaxda ku hayso inay wax ka beddesho CECL. Dhankooda, bangiyada ayaa sheegaya in mid ka mid ah sii xumeynta ay tahay in heerka cusub uu u baahan doono saadaasha xaaladaha macro mustaqbalka ee aan la isku halleyn karin.

Ma ahayn wax la yaab leh in maamulaha guud ee JPMorgan Jamie Dimon uu lahaan lahaa aragti taas.

Bangigiisa waxa uu awooday in uu soo sheego in kaydkiisa CECL ee la xidhiidha uu soo galay dhamaadka hoose ee qiyaastiisii ​​hore ee $4 bilyan ilaa $6 bilyan, $4.3 bilyan, isaga oo qaatay gunno adag oo khasaare ah ilaa $18.6 bilyan laga bilaabo January 1, korodhka 30 %.

Waa maxay sababta aan qof kale ugu bixin karno khatartaas? 

 - Brian Moynihan, BofA

Kor u kaca ayaa hoos ugu dhacay $5.7 bilyan oo ku boodboodka bangiyada macaamiisha, inta badan laga soo bilaabo ganacsiga kaararka deynta, iyadoo $1.4 bilyan ay hoos u dhacday jumlo.

Marka la eego wicitaanka dakhliga bangiga, falanqeeye Betsy Graseck ee Morgan Stanley waxay rabeen inay ogaadaan sababta uu tirooyinkani u ahaa dhinaca hoose ee kala duwanaanshaha hore.

Jennifer Piepszak,
JPMorgan

Sida laga soo xigtay CFO Jennifer Piepszak, markii sannadku sii socday waxaa jiray hubaal badan oo ku saabsan saadaasha macro.

Intaa waxaa dheer, CECL waxay u baahan tahay bangiyada kaliya inay ku shaqeeyaan waxa ay ku qeexeen "muddo macquul ah oo la taageeri karo" marka ay saadaasha sameynayaan. Waxay ku xiran tahay bangiyada sida saxda ah ee ay u qeexayaan muddadan: waxay ahayd laba sano JPMorgan, ayuu yiri Piepszak.

Taas gudaheed, bangigu wuxuu miisaamay xaalado badan markii la samaynayey qiimayntiisa, ayay tidhi, waxayna u badan tahay inay hadda si macquul ah u jilicsan tahay. Si la mid ah asxaabtiisa, bangigu waxa uu qaadanayaa hab ku meel gaar ah, isaga oo wajihi doona natiijada $2.7 bilyan ee saamaynta raasumaalka ah si isku mid ah afarta sano ilaa 2023.

Dimon wuu iska celin waayay inuu ku daro midab. Bangigu wuxuu doonayey inuu shaaca ka qaado wax badan oo ka mid ah doorsoomayaasha uu u isticmaalay xisaabintiisa ee xaraynta dakhliga SEC, ayuu xusay, laakiin natiijadu waxay ahayd in bangiyada oo dhan ay ka wadahadli doonaan saadaalinta "wax lagu qoslo" halkii ay ka ahaan lahaayeen ganacsigooda dhabta ah.

Citi, CFO Mark Mason ayaa sheegay in saameynta CECL-maalin-hal-maalin ay noqon doonto dhammaadka sare ee qiyaasihii hore ee bangiga ee 20% ilaa 30%-maalin-kordhinta gunnada, 29%. Saamaynta $4 bilyan waxay ka dhigan tahay inay ku dhufatay lix dhibcood oo aasaasi ah CET1 sanadka 2020, taasoo ku kordhaysa ilaa 24bp 2023.

Korodhka ayaa inta badan loo aaneeyay ganacsiga kaararka deynta, sida JPMorgan, iyadoo muddada caymiska uu kordhay 14 bilood ilaa 23 bilood, waxaana jiray hoos u dhac ku yimid kaydka dhinaca shirkadda.

Bangiga Ameerika (BofA) wuxuu arkay maalin-kow 35% kordhinta gunnooyinka khasaaraha amaahda ee $3.3 bilyan, iyadoo la raacayo cusboonaysiinta bangiga ee ugu dambeysay taasoo keentay in ugu dambeyntii 20bp uu ku dhufto saamiga CET1, oo loo sii gudbay ilaa 2023.

CFO Paul Donofrio ayaa sheegay in heerka cusub uusan saameyn ku yeelan doonin rabitaanka bangiga si uu u sii hayo deyn deymaha xaashida dheelitirka, taas oo ay sameyneysay. Bangigu waxa uu hayaa 94% amaahda guryaha ah waxa ay asal ahaan ka soo jeedaan rubuci afraad ee 2019, tusaale ahaan, amaahahaas wax saamayn ah kuma yeelan gudaha CECL, ayuu yidhi Donofrio.

Maamulaha guud ee Brian Moynihan ayaa intaa ku daray in amaahda guryaha ay ka faa'iidaysteen marka loo eego dammaanadaha amaahda lagu taageerayo, iyo khatarta deynta bangigu way ka wanaagsan tahay, xaalad kasta. "Waa maxay sababta aan qof kale ugu bixin karno khatartaas?" ayuu yiri.

Saamaynta maalinta-labaad

Steven Chubak, oo ka tirsan Wolfe Research, ayaa rajeynayay in BofA laga yaabo inay noqoto bangigii ugu horreeyay ee bixiya hagitaan la taaban karo oo ku saabsan saameynta laba-maalin ee CECL. Donofrio waxa uu sameeyay intii karaankiisa ah. Bangigu waxa uu ku shaqaynayay khidmad saafi ah oo dhan $1 bilyan rubucii, mana uusan arkin in wax badan iska bedelayaan mustaqbalka, iyadoo qodobbada la filayo in ay ka yara sarreeyaan.

Kaydka kaadhka amaahda ayaa farxad cusub u ah Goldman Sachs, kaas oo soo saaray wax soo saarkiisa kaadhka Apple si uu aad ugu farxo 2019. CFO Stephen Scherr ayaa u sheegay falanqeeyayaasha in 2020 ay noqon doonto sanadka buuxa ee bixinta amaahda amaahda ee la xidhiidha koritaanka Apple Card, iyo hadda waa in lagu fuliyo CECL.

Iyada oo ku saleysan faylalka deynta dhammaadka sanadka ee bangiga, Scherr wuxuu filayey in kororka maalinta koowaad ee qodobbada uu noqdo $ 825 milyan - bangigu wuxuu u qoondeeyay $ 1 bilyan sanadka 2019 - iyada oo la soo rogay canshuur ka dib $ 625 milyan si loo sii hayo dakhliga.

Marka la eego in bangigu uu kobcinayey faylalka kaararka, alaabadu mar walba way sii kordhayaan, laakiin CECL ayaa buunbuunisay isbeddelka.