La votación de la Cámara de Representantes sobre un presupuesto de $ 3.5 billones aumenta la perspectiva de impuestos más altos para los ricos

La perspectiva de impuestos más altos para los estadounidenses ricos se acercó el martes cuando los demócratas de la Cámara aprobaron un plan presupuestario de 3.5 billones de dólares.

Ese marco sienta las bases para que los demócratas escriban una legislación formal que pueda aprobarse sin un voto republicano. Los demócratas han pedido impuestos más altos para los ricos y las corporaciones y una aplicación más estricta del IRS para ayudar a financiar su agenda.

La votación de la Cámara prepara el escenario para un enfrentamiento político en las próximas semanas mientras los demócratas intentan aprobar la mayor expansión de la red de seguridad en décadas, gastando más en educación, licencias pagadas, cuidado de niños, atención médica e iniciativas climáticas.

Los legisladores del Senado aprobaron el proyecto de presupuesto el 11 de agosto, también en línea con los partidos. Un marco del Senado que describe las iniciativas presupuestarias ofrece escasos detalles sobre la política fiscal específica en relación con los ricos, y solo dice que busca "justicia fiscal para las personas de altos ingresos".

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Pero es probable que los estadounidenses más ricos enfrenten impuestos más altos sobre sus ingresos ordinarios, ganancias de capital de inversiones y activos apreciados legados a herederos, según expertos en impuestos.

El plan también “prohibiría” nuevos impuestos a las familias que ganan menos de $ 400,000 al año, las pequeñas empresas y las granjas familiares.

Al mismo tiempo, el plan de gastos también puede ofrecer una exención fiscal a algunas personas adineradas en estados con impuestos elevados. Sugiere que los demócratas ofrecerán un "alivio" sobre el límite actual de $ 10,000 en las deducciones de impuestos estatales y locales.

Los demócratas apuntan a aprobar legislación mediante un proceso llamado reconciliación presupuestaria, que permitiría que el proyecto de ley se apruebe con una mayoría simple. Pero el apoyo total no está garantizado y los demócratas tienen mayorías muy reducidas en ambas cámaras. En el Senado, un desertor podría arruinar las posibilidades del proyecto de ley. La senadora Kyrsten Sinema, una demócrata moderada de Arizona, reiteró esta semana que no respaldaría un plan con un precio tan alto como $ 3.5 billones.

"En este punto, estamos lidiando con dinero del Monopolio", dijo a CNBC Bill Hoagland, un vicepresidente senior del Centro de Políticas Bipartidistas, sobre el marco presupuestario. "Es cuando realmente empezamos a poner goma en la carretera que esto se vuelve mucho más difícil".

Los contribuyentes que ganan más de $ 500,000 pagaron alrededor del 70% del total de impuestos sobre la renta individuales recaudados este año, dijo Hoagland, citando datos de declaraciones de impuestos.

Aumentar la tasa marginal máxima del impuesto sobre la renta al 39.6%, desde el 37% actual, es la forma más probable de que los demócratas pretendan aumentar los impuestos a los ricos, según los expertos.

“Creo que los demócratas dirían: 'Ahí es donde estábamos antes de la [Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017] por la que no votamos'”, dijo Ryan Abraham, director de Ernst & Young que forma parte del Consejo de Washington de la firma. dijo a CNBC. "Eso no es pedir demasiado".

Los demócratas esencialmente estarían acelerando la política actual: la tasa máxima sobre los ingresos ordinarios ya está configurada para volver al 39.6% después de 2025, según la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos.

Como resultado, la tasa impositiva promedio pagada por aquellos que ganan entre $ 500,000 y $ 1 millón al año aumentaría a aproximadamente el 31% (desde el 27%), según Hoagland. Aumentaría al 32.5% (de poco más del 30%) para aquellos con ingresos de más de $ 1 millón, dijo.

El cambio recaudaría $ 131 mil millones en ingresos federales hasta 2026, según una estimación del Departamento del Tesoro de los EE. UU. Emitida en mayo.

También existe la expectativa de que aumente la tasa impositiva máxima sobre las ganancias de capital a largo plazo.

La administración de Biden propuso aumentar esa tasa máxima al 39.6%, la misma que la tasa máxima propuesta sobre los ingresos ordinarios, para aquellos que ganan más de $ 1 millón al año. (Combinado con una sobretasa del 3.8% sobre los ingresos netos por inversiones, la tasa federal máxima sería del 43.4%).

Las personas ricas obtienen una gran parte de sus ingresos anuales de las inversiones, lo que significa que aumentar los impuestos solo sobre los salarios puede no gravar sus ingresos totales con la eficacia que les gustaría a los demócratas, según los expertos.

Aquellos con ingresos anuales de más de $ 1 millón obtienen aproximadamente el 40% de los ingresos de las inversiones, en comparación con solo el 5% para las personas que ganan menos de $ 50,000 al año, según la Tax Foundation.

Sin embargo, algunos expertos se muestran escépticos de que los demócratas puedan aumentar la tasa de las ganancias de capital a largo plazo (que se adeudan a las inversiones mantenidas durante más de un año) al 39.6%.

"Esperaría algún aumento, acercándolo a la tasa individual", dijo Hoagland. "Pero no todo el camino hasta la tasa individual en absoluto".

Es probable que los demócratas también intenten cambiar la forma en que los activos apreciados en poder de los ricos se transmiten a los herederos.

La Casa Blanca, por ejemplo, propuso imponer un impuesto a las ganancias de capital al fallecer, con algunas excepciones.

"Eso sería un cambio mucho mayor que simplemente cambiar la tasa de ganancias de capital", dijo Abraham sobre la política propuesta.

Actualmente, la apreciación de un activo no se grava tras la muerte de un propietario. El activo obtiene una base ascendente, lo que significa que se transfiere a los herederos a su valor de mercado actual, borrando la ganancia de capital. Los herederos podrían vender el activo libre de impuestos sobre las ganancias de capital.

(Los patrimonios súper ricos deben un impuesto federal sobre el patrimonio del 40% según la ley actual, sobre valores que superen los $ 11.7 millones para individuos y $ 23.4 millones para parejas casadas).

Las reformas a los impuestos a las ganancias de capital recaudarían $ 322.5 mil millones en una década, según una estimación del Tesoro.

Los demócratas también están considerando el cumplimiento de impuestos para aumentar los ingresos de los hogares que ganan más de $ 400,000 al año.

Los ingresos no declarados, en gran parte entre los ricos, son el mayor contribuyente a la llamada brecha fiscal, según un informe del Tesoro emitido en mayo.

El Tesoro estimó la brecha (la diferencia entre los impuestos pagados y los impuestos adeudados) en $ 584 mil millones en 2019. Alrededor del 80% de la brecha proviene de "fuentes de ingresos opacas", como sociedades, propietarios y propiedades de alquiler, que se acumulan principalmente en rico, dijo el Tesoro.

La administración de Biden ha pedido más informes de terceros al IRS para mejorar el cumplimiento tributario.