Продавати активи, щоб уникнути вищого податку на прибуток від капіталу? Ви можете застосувати інший податок

Інвестори, які побоюються пропозиції президента Джо Байдена підвищити податки на приріст капіталу, можливо, замислюються над тим, щоб продати акції.

За словами фінансових радників, це може ненавмисно спричинити черговий податок на інвестиції. І це той, який починається з низького рівня доходу порівняно з планом Байдена.

"Ви можете опинитися в ситуації, коли продасте все, щоб уникнути ставки приросту капіталу, і в кінцевому підсумку ви можете сплатити цей додатковий податок", - сказав Леон Лабрек, бухгалтер і сертифікований фінансовий планувальник Sequoia Financial Group в Трої, Мічиган.

Додатковий податок становить 3.8% прибутку Medicare на чистий інвестиційний прибуток - як прибуток від продажу акцій, облігацій та пайових фондів.

Він набув чинності в 2013 році, щоб допомогти фінансувати розширення Medicare відповідно до Закону про доступну медичну допомогу.

Збір застосовується до платників єдиних податків із модифікованим скоригованим валовим доходом, що перевищує 200,000 250,000 доларів США, та сімейних пар, які подають заявки спільно з доходами понад XNUMX XNUMX доларів США. (Порогові показники не індексуються щорічно щодо інфляції.)

За даними Податкової служби, у 5 році прибутковий податок сплатили близько 2018 мільйонів платників податків. Податок зібрав 30 мільярдів доларів.

Тим часом Байден пропонує вищу верхню ставку податку на довгострокові прибутки від капіталу - 39.6% проти нинішніх 20% - для сприяння фінансуванню плану американських сімей на 1.8 трлн доларів.

Ця найвища ставка застосовуватиметься до домогосподарств з річним доходом понад 1 мільйон доларів.

Але менш заможні інвестори, які прийняли оперативне рішення продати свої пакети, можуть перерости свій дохід у 2021 році вище межі додаткового податку Medicare. Вони б заплатили додатково 3.8% податку на свій інвестиційний дохід.

"Я думаю, що багато людей, мабуть, збираються це зробити, і це, мабуть, не люди, які заробляють більше 1 мільйона доларів", - сказав Лабрек.

Однак деякі радники вважають, що продаж активів, швидше за все, буде обмежений в основному мільйонерами, які вже обкладаються податком у розмірі 3.8% - у цьому випадку додатковий продаж не призведе до додаткового податку.

"Я не знаю, що це надмірно стосується мене", - сказав Джеффрі Левін, CFP, бухгалтер і головний менеджер з питань планування в Buckingham Wealth Partners в Лонг-Айленді, штат Нью-Йорк.

"Ті, кого так турбує приріст капіталу, який вони хочуть продати зараз, щоб уникнути майбутнього зростання, можливо, вже перевищили поріг $ 200,000 250,000 / $ XNUMX XNUMX [додатковий податок]", - сказав він.