Cosa sapere sui crediti d'imposta nell'American Rescue Plan

Il recente round di sollievo includeva controlli di stimolo fino a $ 1,400 a persona.

Ma consente anche alle persone di richiedere i primi round di pagamenti dell'impatto economico che potrebbero aver perso.

Le prime due tranche, rispettivamente fino a $ 1,200 e $ 600, erano tecnicamente pagamenti anticipati del credito di rimborso del 2020.

I contribuenti che hanno ricevuto l'intero importo dell'assegno non possono ricevere denaro aggiuntivo. Ma alcuni possono beneficiare di maggiori aiuti se non hanno ricevuto una prima o una seconda tornata di pagamenti, o hanno ricevuto meno dell'intero importo.

Ciò potrebbe essere accaduto se l'IRS non avesse una dichiarazione dei redditi recente, ad esempio. Il reddito in archivio può escludere le famiglie dagli assegni, che non sono disponibili per i redditi più alti.

Diciamo che qualcuno ha perso un reddito nel 2020 e ora si qualifica per $ 1,200 e $ 600 assegni. L'IRS potrebbe non aver emesso pagamenti a questa persona perché l'agenzia aveva una dichiarazione dei redditi del 2019 che riportava un reddito più elevato.

Tale persona può richiedere un credito di rimborso di recupero per il pagamento durante la stagione fiscale di quest'anno. Si presenterà sotto forma di rimborso fiscale.

Devono presentare una dichiarazione dei redditi 2020 anche se di solito non presentano una dichiarazione.

Le stesse regole si applicheranno ai recenti assegni da $ 1,400 quando gli americani presenteranno le loro tasse nel 2022.  

In generale, coloro con un reddito lordo rettificato fino a $ 75,000 per i single, $ 112,500 per i capifamiglia e $ 150,000 per le coppie sposate che presentano la richiesta congiunta hanno diritto al pagamento completo. I controlli superano questi limiti.

L'American Rescue Plan ha apportato diverse modifiche al credito d'imposta sui minori, sia nell'importo che nei tempi.

Secondo Elaine Maag, una delle principali ricercatrici associate presso l'Urban-Brookings Tax Policy Center, che studia programmi di sostegno al reddito, circa l'80% delle famiglie con bambini riceverà una riduzione delle tasse a causa delle nuove regole, con benefici enormi per i lavoratori meno abbienti.

Il 20% più povero otterrà una riduzione media delle tasse federali di $ 3,270, ha detto.

In base alle regole precedenti, i contribuenti potevano richiedere un credito d'imposta per bambini fino a $ 2,000 per bambino di età inferiore ai 17 anni.

L'American Rescue Plan la porta a $ 3,600 per i bambini sotto i 6 anni ea $ 3,000 per i bambini più grandi. La legislazione estende anche l'età dei bambini qualificati per consentire un credito per i diciassettenni.

L'intera detrazione fiscale sarebbe disponibile per le persone che guadagnano fino a $ 75,000 all'anno, i capifamiglia che guadagnano fino a $ 125,000 e le coppie sposate che presentano una dichiarazione dei redditi congiunta che guadagnano fino a $ 150,000. Il credito scompare per i guadagni più alti.

Secondo il Congressional Research Service, le famiglie con un reddito più elevato riceveranno generalmente gli stessi benefici previsti dalla legge precedente (a meno che non abbiano un diciassettenne idoneo, nel qual caso otterrebbero di più).

La misura di sgravio rende inoltre completamente rimborsabile il credito d'imposta per i figli. Era stato parzialmente rimborsabile: i contribuenti potevano solo recuperare fino a $ 1,400.

Quella struttura andava ampiamente a vantaggio delle famiglie benestanti. Un lavoratore a basso reddito senza responsabilità fiscale potrebbe ottenere solo fino a $ 1,400 indietro, mentre i guadagni più alti potrebbero generalmente rivendicare un valore più alto.

Secondo il Congressional Research Service, circa il 19% dei contribuenti aventi diritto al credito aveva redditi troppo bassi per ottenere il massimo.

"È un grande cambiamento nel modo in cui stiamo distribuendo alle famiglie a basso reddito", ha detto Garrett Watson, analista politico senior presso la Tax Foundation, riguardo alle modifiche al credito.

Le modifiche si applicheranno durante la stagione fiscale del prossimo anno, quando le famiglie presenteranno le loro dichiarazioni per il 2021.

Inoltre, i legislatori stanno cercando di trasformare il credito in un flusso di reddito prevedibile tramite pagamenti anticipati a partire dal luglio di quest'anno.

Ciò aiuterebbe i lavoratori a basso reddito ad attenuare la volatilità dei loro guadagni, forse se lavorano lavori stagionali o part-time, e a gestire meglio le loro bollette mensili, ha detto Maag.

L'anticipo sarebbe sulla metà del valore del credito di una famiglia; l'altra metà sarebbe stata rimborsata al momento delle tasse l'anno prossimo. Le persone che presentano un reso 2020 avranno diritto al pagamento anticipato.

I pagamenti dovrebbero essere mensili, ma alla fine potrebbero essere trimestrali, a seconda di ciò che l'IRS è in grado di amministrare, hanno detto gli esperti.

I pagamenti mensili possono arrivare fino a $ 300 per bambino, ha detto Watson.

"È molto simile ai controlli di stimolo, anticipando un pagamento basato sulla dichiarazione dei redditi di quest'anno", ha detto Watson.

C'è un avvertimento: le famiglie possono essere rimborsate se ricevono un anticipo maggiore di quello a cui hanno diritto, come potrebbe accadere a causa di cambiamenti nel reddito, nello stato di deposito o nel numero di bambini. Tuttavia, esistono alcune protezioni per i lavoratori a basso reddito.

I pagamenti anticipati sono stime basate sui dati dell'imposta sul reddito del 2020 (o del 2019 se non disponibili). Le famiglie potranno aggiornare queste informazioni su un portale web dell'IRS entro la fine dell'anno.

Il credito d'imposta sul reddito guadagnato è un credito d'imposta rimborsabile per le famiglie di lavoratori a basso reddito. Il suo importo dipende dal reddito e dal numero di bambini.

Le modifiche al credito andranno in gran parte ai lavoratori senza figli, hanno detto gli esperti. Il loro massimo beneficio è stato triplicato, a circa $ 1,502 da $ 543, secondo la Tax Foundation.

Questa è una funzione dell'aumento del livello di reddito al quale i contribuenti possono ottenere il massimo credito e al quale il massimo credito inizia a diminuire gradualmente. (Questi livelli sono ora $ 9,820 e $ 11,610, rispettivamente, per i filer non congiunti.)

L'età minima per richiederlo è stata ridotta a 19 da 25. Il limite di età superiore (in precedenza fino a 65 anni) è stato eliminato.

Anche con i cambiamenti, si prevede che la maggior parte dei benefici del credito (circa l'85%) andrà alle famiglie con bambini, ha detto Maag. Tuttavia, è in calo da circa il 97%.

Circa il 9% dei contribuenti riceverà una riduzione delle tasse a causa dei cambiamenti, quasi tutti tra il 20% più povero di guadagni, ha detto Maag. Il taglio medio delle tasse dovrebbe essere di circa $ 700.

L'American Rescue Plan consente ai contribuenti di compensare una quota maggiore dei costi associati all'assistenza ai bambini e ai dipendenti.

Ha aumentato l'importo delle spese pagate ammissibili per un credito, a $ 8,000 per un figlio o a carico e $ 16,000 per due o più. (Sono passati rispettivamente da $ 3,000 e $ 6,000.)

La legge consente inoltre alle famiglie di ammortizzare il 50% di tali spese invece del 35%.

Ciò significa che i contribuenti possono ottenere un credito massimo di $ 4,000 per un figlio o figlio a carico e $ 8,000 per due o più. (Sono passati rispettivamente da $ 1,050 e $ 2,100).

La legge ha anche reso il credito completamente rimborsabile.

Tuttavia, non molti contribuenti ne trarranno vantaggio. Circa il 13% di tutte le famiglie con bambini riceverà una riduzione delle tasse, ha detto Maag.

E i benefici si inclinano verso la classe medio-alta, ha detto, poiché le famiglie a basso reddito tendono a fare affidamento su cure informali e non devono sostenere spese per l'assistenza all'infanzia.

Il credito inizia a scomparire una volta che il reddito raggiunge $ 400,000.