Vendere beni per evitare una maggiore imposta sulle plusvalenze? Puoi attivare un'altra tassa

Gli investitori timorosi della proposta del presidente Joe Biden di aumentare le tasse sulle plusvalenze potrebbero pensare di effettuare una vendita istintiva di azioni.

Ciò potrebbe inavvertitamente innescare un’altra tassa sugli investimenti, secondo i consulenti finanziari. Ed è un piano che interviene a un livello di reddito basso rispetto al piano di Biden.

"Potresti ritrovarti in una situazione in cui vendi tutto per evitare il tasso sulle plusvalenze, e potresti finire per pagare quella tassa extra", ha affermato Leon LaBrecque, contabile e pianificatore finanziario certificato presso il Sequoia Financial Group di Troy, Michigan.

L’imposta aggiuntiva è una sovrattassa Medicare del 3.8% sul reddito netto da investimenti, come i guadagni derivanti dalla vendita di azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento.

È entrato in vigore nel 2013 per contribuire a finanziare l’espansione di Medicare ai sensi dell’Affordable Care Act.

L'imposta si applica ai contribuenti single con reddito lordo rettificato modificato superiore a $ 200,000 e alle coppie sposate che dichiarano congiuntamente più di $ 250,000 di reddito. (Le soglie non sono indicizzate annualmente per l’inflazione.)

Secondo l’IRS, nel 5 circa 2018 milioni di contribuenti hanno pagato l’addizionale. La tassa ha raccolto 30 miliardi di dollari.

Nel frattempo, Biden propone un’aliquota fiscale massima più elevata sulle plusvalenze a lungo termine – 39.6% contro l’attuale 20% – per contribuire a finanziare il Piano per le famiglie americane da 1.8 trilioni di dollari.

Tale tasso massimo si applicherebbe alle famiglie con più di 1 milione di dollari di reddito annuo.

Ma gli investitori meno ricchi che prendono la decisione improvvisa di vendere le loro partecipazioni potrebbero finire per spingere il loro reddito del 2021 al di sopra della soglia della sovrattassa Medicare. Pagherebbero un’imposta aggiuntiva del 3.8% sui loro redditi da investimenti.

"Penso che molte persone probabilmente prenderanno una decisione istintiva, e probabilmente non sono persone che guadagnano più di 1 milione di dollari", ha detto LaBrecque.

Tuttavia, alcuni consulenti ritengono che le vendite di asset saranno probabilmente limitate in gran parte ai milionari che sono già soggetti all’imposta del 3.8% – nel qual caso la vendita extra non darebbe luogo ad alcuna imposta aggiuntiva.

“Non so se la cosa mi preoccupi troppo”, ha detto Jeffrey Levine, CFP, contabile e responsabile della pianificazione presso Buckingham Wealth Partners a Long Island, New York.

“Coloro che sono così preoccupati per le plusvalenze che stanno cercando di vendere ora per evitare un futuro aumento probabilmente hanno già superato la soglia di $ 200,000/$ 250,000 [soprattassa]”, ha detto.