民主党は相続税を改革せずに大規模な不動産を抑制することができます

民主党は、富を相続人にほとんどまたはまったく税金なしで渡すために金持ちが使用する戦術を打ち切るかもしれません。これは、米国のセーフティネットの拡大のために資金を調達するためのより広範な計画の一部です。

具体的には、CNBCが入手した潜在的な税制改革のディスカッションリストによると、党は、遺産税を回避するために裕福なアメリカ人が使用するいくつかの複雑な信託計画手法を禁止することを検討しています。

リストによると、議会の民主党員はまた、「非経済的評価割引の乱用を防ぐ」ために規制を更新するよう財務省に要請するかもしれません。 この概念は、たとえば、割引料金で子供にビジネスへの少数株主持分を与える起業家に適用されます。

相続税の専門家によると、改革は主に、資産から富を取り除き、それを相続人に非課税で譲渡する戦略を使用する数百万長者または億万長者を対象としています。

「基本的に、この抜け穴のバスケットは、実際にはあらゆるレベルで、さらには億万長者でさえも、相続税を打ち負かすためにまとめて使用できます」と、プログレッシブグループのアメリカ人税公正の顧問であるロバートロードは述べています。

議員が下院または上院で正式に提案する前に集めたアイデアの草案であるリストには、多くの詳細が含まれていません。 問題の信託として、「付与者が保有する年金信託」および「意図的に欠陥のある付与者信託」を特定します。

その他の個人金融から：
財務省によると、上位1％が年間税で163億ドルをかわす
刺激の支払いは何百万ものIRSの「数学エラー」通知を引き起こしました
民主党は5万ドルを超える「メガ」IRAの規則を変更する可能性があります

興味深いことに、民主党は、より多くの不動産に連邦税を課すような、より高い税率や資産のしきい値の引き下げなど、遺産税自体の改革を検討していないようです。

現在、40％の連邦税率が、個人で11.7万ドル、夫婦で23.4万ドル以上の価値のある不動産やギフトに適用されています。

その資産のしきい値は、2025年の減税および雇用法の廃止条項により、民主党員がそれに触れなくても2017年以降に低下します。 （その時点で、それぞれ約6万ドルと12万ドルが、現在の半分の税を免除されます。）

提案された相続税改革は、気候、有給休暇、育児、教育措置に資金を提供するために裕福な人々への増税という民主党のより広いテーマの一部であり、その費用は3.5兆ドルにもなる可能性があります。

ジョー・バイデン大統領は、年収が400,000万ドル未満の世帯は、これ以上の税金がかかることはないと述べています。

相続税改革の可能性のいくつかは、バーニー・サンダース上院議員、I-Vtのような数人の議員が共催した「99.5％法のために」など、最近の民主党の提案の要素を共有しています。

批評家は、相続税改革の負担は金持ちに影響を与えるだけでなく、家族農家のような他の人にも及ぶだろうと主張しています。

「多くの民主党員は、最も裕福な人々に課税することについて話すのが大好きですが、実際には、彼らの提案はウォール街よりもはるかにメインストリートを傷つけるでしょう」と下院農業委員会のランキングメンバーであるグレントンプソン議員は述べました。さまざまな最近の相続税の提案の。

個人が資産を税金から保護するために信託を使用する方法の例として、問題の手法のXNUMXつである付与者が保有する年金信託を見てみましょう。

これらの信頼（GRATとも呼ばれます）は、トランプ家、FacebookCEOのマークザッカーバーグ、ウォルトン家（ウォルマートの名声）、ゴールドマンサックスの元会長ロイドブランクファインなど、数多くの億万長者や億万長者によって活用されてきました。 今年初めに亡くなったカジノ界の大物シェルドン・アデルソンは、信託を利用して数十億ドルを税金から守っていたと伝えられています。

アトランタでファミリーオフィスを運営する公認ファイナンシャルプランナーであるチャーリーダグラス氏によると、個人はしばしば信託を使用して、価値が大幅に増加すると予想される資産を譲渡します。

一般的に、相続人は非課税の感謝の恩恵を受け、所有者は連邦財産税または贈与税を減額または回避します。 （概念は、前述の意図的に欠陥のある付与者の信託と評価割引についても同様です、とダグラスは言いました。）

ある個人が1年の期間で50万ドルの株式をGRATに入れたとしましょう。 その期間中、在庫は500,000％、つまり$ 500,000増加します。 信託は二重の利益をもたらします。相続人は税金なしで1ドルの成長を手に入れ、所有者の財産から感謝が取り除かれるため、所有者の死亡時に財産が負う税金が制限されるか、場合によっては排除されます。 免税ギフトに相当します。 （所有者はXNUMX万ドルの元本と少額の利息を取り戻します。）

税務専門家は、所有者が信託に置かれた資産（不動産など）の価値を意図的に低くするゲームも発生する可能性があると述べています。 その結果、相続人はより多くの非課税の富を得るでしょう。

民主党が新しい規則をどのように考えているかについてのガイドである「99.5％法のために」は、富の移転ツールとしてこれらの信頼を制限するでしょう。

法律により、資産が信託に留まらなければならない期間が最低10年に延長されます。これは、所有者が期間の終了前に死亡した場合に税制上の優遇措置が失われるため、潜在的な抑止力となります。 たとえば、資産の増価も100％非課税ではなくなります。

ただし、これらのポリシーは、最終的な民主党の法案に反映されない場合や、最終的に修正される場合は大幅に修正される可能性があります。

「誰かが何が起こるか知っていると言うなら、彼らは夢中です」とダグラスは言いました。