Co warto wiedzieć o ulgach podatkowych w amerykańskim planie ratunkowym

Ostatnia runda ulg obejmowała kontrole stymulacyjne w wysokości do 1,400 USD na osobę.

Ale pozwala również ludziom ubiegać się o wcześniejsze rundę płatności wpływających na gospodarkę, które mogli przegapić.

Pierwsze dwie transze - odpowiednio do 1,200 USD i 600 USD - stanowiły technicznie przedpłaty kredytu z rabatem na odzyskanie środków w 2020 r.

Podatnicy, którzy otrzymali pełną kwotę czeku, nie kwalifikują się do otrzymania dodatkowych pieniędzy. Jednak niektórzy mogą kwalifikować się do większej pomocy, jeśli nie otrzymali pierwszej lub drugiej rundy płatności lub otrzymali mniej niż pełne kwoty.

Mogłoby się tak zdarzyć, gdyby na przykład IRS nie miał ostatniego zeznania podatkowego. Zarejestrowany dochód może zdyskwalifikować gospodarstwa domowe z czeków, które nie są dostępne dla osób o wyższych dochodach.

Powiedzmy, że ktoś stracił dochody w 2020 roku i teraz kwalifikuje się do czeków na 1,200 i 600 USD. IRS mógł nie wydać płatności na rzecz tej osoby, ponieważ agencja miała zeznanie podatkowe za 2019 rok, w którym odnotowano wyższy dochód.

Taka osoba może ubiegać się o Recovery Rebate Credit za wypłatę w bieżącym sezonie podatkowym. Będzie to zwrot podatku.

Muszą złożyć zeznanie podatkowe 2020, nawet jeśli zwykle nie składają zeznania.

Te same zasady będą obowiązywać w odniesieniu do ostatnich czeków na 1,400 USD, kiedy Amerykanie będą rozliczać się z podatków w 2022 roku.  

Ogólnie rzecz biorąc, osoby o skorygowanym dochodzie brutto do 75,000 112,500 USD dla osób samotnych, 150,000 XNUMX USD dla głowy rodziny i XNUMX XNUMX USD dla małżeństw składających wniosek kwalifikują się do pełnych płatności. Kontrole są stopniowo wycofywane powyżej tych limitów.

American Rescue Plan wprowadził kilka zmian do ulgi podatkowej na dzieci, zarówno pod względem kwoty, jak i terminu.

Według Elaine Maag, głównego współpracownika naukowego w Urban-Brookings Tax Policy Center, która bada programy wspierania dochodów, około 80% rodzin z dziećmi otrzyma obniżkę podatków ze względu na nowe przepisy, z nadmiernymi świadczeniami dla osób o niższych dochodach.

Dodała, że ​​dolne 20% otrzyma średnią federalną obniżkę podatków o 3,270 USD.

Zgodnie z wcześniejszymi przepisami podatnicy mogli ubiegać się o ulgę podatkową na dziecko w wysokości do 2,000 USD na dziecko poniżej 17 roku życia.

Amerykański plan ratunkowy podnosi tę kwotę do 3,600 USD dla dzieci poniżej 6 roku życia i do 3,000 USD dla starszych dzieci. Ustawodawstwo rozszerza również wiek kwalifikujących się dzieci, aby umożliwić kredyt dla 17-latków.

Pełna ulga podatkowa byłaby dostępna dla osób fizycznych, które zarabiają do 75,000 125,000 USD rocznie, głowy gospodarstwa domowego, które zarabiają do 150,000 XNUMX USD oraz małżeństw składających wspólne zeznanie podatkowe, które zarabiają do XNUMX XNUMX USD. Kredyt wygasa dla osób o wyższych dochodach.

Rodziny o wyższych dochodach generalnie otrzymają takie same świadczenia, jak na mocy wcześniejszego prawa (chyba że mają uprawnionego 17-latka, w którym to przypadku otrzymają więcej), zgodnie z Kongresową Służbą Badawczą.

Środek ulgowy sprawia, że ​​ulga podatkowa na dzieci podlega pełnemu zwrotowi. Został on częściowo zwrócony - podatnicy mogli odzyskać tylko do 1,400 dolarów.

Taka struktura w dużej mierze przyniosła korzyści bogatym rodzinom. Osoba o niższych dochodach bez zobowiązania podatkowego mogłaby odzyskać maksymalnie 1,400 USD, podczas gdy osoby o wyższych dochodach mogą na ogół domagać się wyższej wartości.

Według Congressional Research Service, około 19% podatników kwalifikujących się do uzyskania kredytu miało dochody zbyt niskie, aby uzyskać maksymalne dochody.

„To duża zmiana w sposobie, w jaki prowadzimy dystrybucję wśród gospodarstw domowych o niskich dochodach”, powiedział Garrett Watson, starszy analityk ds. Polityki w Tax Foundation, o zmianach w kredytach.

Zmiany obowiązywałyby w przyszłorocznym sezonie podatkowym, kiedy rodziny składają deklaracje w 2021 roku.

Ponadto ustawodawcy starają się przekształcić kredyt w przewidywalny strumień dochodów dzięki płatnościom z góry już w lipcu tego roku.

Pomogłoby to osobom o niskich dochodach złagodzić wszelkie wahania ich zarobków, być może pracując sezonowo lub w niepełnym wymiarze godzin, i lepiej zarządzać miesięcznymi rachunkami, powiedział Maag.

Zaliczka odpowiadałaby połowie wartości kredytu rodzinnego; druga połowa zostanie zwrócona w czasie opodatkowania w przyszłym roku. Zaliczkę otrzymają osoby, które złożą deklarację w 2020 roku.

Oczekuje się, że płatności będą miesięczne, ale ostatecznie mogą być kwartalne, w zależności od tego, co IRS jest w stanie administrować, powiedzieli eksperci.

Miesięczne płatności mogą sięgać nawet 300 dolarów na dziecko, powiedział Watson.

„To jest bardzo podobne do czeków stymulacyjnych, wypłaty zaliczek na podstawie tegorocznego zeznania podatkowego” - powiedział Watson.

Jest pewne zastrzeżenie: rodziny mogą być winne zwrot pieniędzy, jeśli otrzymają zaliczkę wyższą niż przysługująca - co może się zdarzyć z powodu zmian dochodów, statusu zgłoszenia lub liczby dzieci. Istnieją jednak pewne zabezpieczenia dla osób o niższych dochodach.

Zaliczki są szacunkowe na podstawie danych o podatku dochodowym za rok 2020 (lub rok 2019, jeśli są niedostępne). Jeszcze w tym roku rodziny będą mogły aktualizować te informacje na portalu internetowym IRS.

Ulga w podatku dochodowym to podlegająca zwrotowi ulga podatkowa dla rodzin pracujących o niższych dochodach. Jego wysokość uzależniona jest od dochodów i liczby dzieci.

Eksperci twierdzą, że zmiany w kredytach w dużej mierze spowodują, że pracownicy będą bez dzieci. Według Fundacji Podatkowej ich maksymalna korzyść wzrosła trzykrotnie, do około 1,502 dolarów z 543 dolarów.

Jest to funkcja polegająca na podniesieniu poziomu dochodu, przy którym podatnicy mogą uzyskać maksymalny kredyt i przy którym maksymalny kredyt zaczyna się stopniowo zmniejszać. (Te poziomy wynoszą teraz odpowiednio 9,820 USD i 11,610 USD dla urządzeń niepowiązanych).

Minimalny wiek uprawniający do ubiegania się o nie został obniżony z 19 do 25 lat. Górna granica wieku (poprzednio do 65 lat) została zniesiona.

Maag powiedział, że nawet po zmianach większość korzyści z kredytu (około 85%) trafi do rodzin z dziećmi. To jednak spadek z około 97%.

Około 9% podatników otrzyma obniżkę podatku z powodu zmian, prawie wszyscy spośród 20% najgorszych zarabiających, powiedział Maag. Przewiduje się, że średnia obniżka podatków wyniesie około 700 USD.

American Rescue Plan pozwala podatnikom zrekompensować większą część kosztów związanych z opieką nad dziećmi i osobami pozostającymi na utrzymaniu.

Podniosła kwotę opłaconych wydatków kwalifikujących się do kredytu do 8,000 16,000 USD na jedno dziecko lub pozostające na utrzymaniu oraz 3,000 6,000 USD na dwoje lub więcej osób. (To wzrost z odpowiednio XNUMX i XNUMX USD).

Prawo zezwala również gospodarstwom domowym na odpisanie 50% tych wydatków zamiast 35%.

Oznacza to, że podatnicy mogą otrzymać maksymalny kredyt w wysokości 4,000 USD na jedno dziecko lub pozostające na utrzymaniu oraz 8,000 USD na dwoje lub więcej. (To wzrost z odpowiednio 1,050 USD i 2,100 USD).

Prawo sprawiło również, że kredyt w pełni podlegał zwrotowi.

Jednak niewielu podatników odniesie korzyści. Około 13% wszystkich rodzin z dziećmi zostanie obniżonych podatków, powiedział Maag.

Dodała, że ​​świadczenia kierują się ku wyższej klasie średniej, ponieważ rodziny o niskich dochodach zwykle polegają na nieformalnej opiece i nie ponoszą kosztów opieki nad dziećmi.

Kredyt zaczyna się zmniejszać, gdy dochód osiągnie 400,000 XNUMX USD.